Руководство по аудиту банковской выверки

 Как внутренний, так и внешний аудит бухгалтерского учета являются важной частью финансового менеджмента, а также управления организационными рисками. А банковская сверка аудит является одним из таких процессов, который помогает выявить финансовые пробелы или несоответствия. В дополнение к компаниям, проводящим внутреннюю банковскую выверку не реже одного раза в месяц, внешним аудиторам рекомендуется проводить тщательный процесс банковской выверки два раза в год или ежегодно для проверки внутренней выверки, выполняемой внутренними группами. 

В этой статье обсуждается значение аудита банковской выверки и роль автоматизации в оптимизации этого процесса.

---

Ищете программное обеспечение для согласования?

Узнать подробности Нанонетсное примирение где вы можете легко интегрировать Nanonets с существующими инструментами, чтобы мгновенно сопоставить ваши книги и выявить несоответствия.

Что такое банковская выверка?

При сверке банковских счетов сравниваются финансовые данные во внутренних бухгалтерских книгах компании (например, Главная книга) с данными в его банковской выписке. Когда все записи и балансы точно совпадают, банковский счет считается «выверенным». Сравнивая данные в системе бухгалтерского учета компании с выпиской по счету, можно выявить и устранить такие несоответствия, как двойные платежи, ошибки расчетов или мошеннические операции. Этот процесс обеспечивает целостность финансовых данных и подтверждает точность отчетного финансового положения. Выверка банковских счетов обычно включает сбор банковских выписок и записей об операциях, сравнение их с соответствующими записями в бухгалтерских записях компании и расследование любых расхождений. Благодаря этому тщательному процессу предприятия могут снизить риск ошибок, мошенничества и юридических осложнений, тем самым защитив свое финансовое здоровье и соблюдение требований.

Что такое банковский сверочный аудит и как он работает?

Аудит банковской выверки представляет собой комплексную проверку процессов и записей банковской выверки компании независимым аудитором. Целью данного аудита является проверка точности и полноты процедур банковской выверки и обеспечение их проведения в соответствии с установленными стандартами бухгалтерского учета и нормативными требованиями. Аудитор тщательно изучает различные аспекты процесса сверки, включая сравнение банковских выписок с бухгалтерскими записями компании, выявление и устранение несоответствий, а также соблюдение внутреннего контроля и процедур. Вот как работают сверочные аудиты:

1. Стадия планирования: Процесс аудита начинается с тщательного планирования, которое включает определение целей, объема и сроков аудита. Аудитор оценивает риски, определяет ключевые области для проверки и разрабатывает план аудита, адаптированный к конкретным потребностям организации.
2. Сбор данных: Аудитор собирает соответствующие данные, включая банковские выписки, записи транзакций, отчеты о сверке и подтверждающую документацию. Эти данные служат основой для аудиторской проверки.
3. Исследование и анализ: Аудитор тщательно изучает сверенные банковские отчеты и сравнивает их с соответствующими записями в бухгалтерских записях компании. Они анализируют детали транзакций, такие как суммы, даты и описания, чтобы выявить несоответствия, ошибки или нарушения.
4. Контроль тестирования: Аудитор оценивает эффективность внутреннего контроля, связанного с процессами банковской выверки. Это может включать в себя тестирование разделения обязанностей, процедур авторизации и практики документирования для обеспечения соответствия внутренней политике и нормативным требованиям.
5. Обзор документации: Аудитор проверяет документацию, подтверждающую процесс банковской выверки, включая сверки, корректировки и объяснения расхождений. Они оценивают адекватность и точность документации для обеспечения целостности финансовых отчетов.
6. Коммуникация и отчетность: На протяжении всего процесса аудита аудитор сообщает выводы и наблюдения руководству и соответствующим заинтересованным сторонам. По завершении аудита они готовят подробный аудиторский отчет, в котором обобщаются полученные результаты, включая любые выявленные проблемы, рекомендации по улучшению и общие выводы аудита.
7. Последующие меры и реализация: После представления аудиторского отчета аудитор может работать с руководством над устранением любых выявленных недостатков или областей для улучшения. Они предоставляют рекомендации по осуществлению корректирующих действий и мониторингу прогресса для обеспечения эффективности корректирующих мер.
8. Непрерывный мониторинг: Аудит сверки может проводиться периодически для мониторинга текущего соблюдения требований и оценки эффективности внедренных средств контроля. Этот итеративный процесс способствует постоянному совершенствованию и обеспечивает целостность функции банковской выверки с течением времени.

Важность сверочного аудита

Аудит процессов выверки, особенно банковской выверки, внешним финансовым экспертом важен по следующим причинам:

• Точность: Аудит банковской сверки обеспечивает точность финансовых отчетов путем проверки соответствия остатков на банковских счетах компании соответствующим записям в системе бухгалтерского учета.
• Обнаружение ошибок: Эти проверки помогают обнаружить такие ошибки, как неправильные проводки, дублирующие транзакции или несанкционированное снятие средств, тем самым снижая риск финансовых искажений.
• Предотвращение мошенничества : Проверяя банковские операции и выявляя нарушения, аудит банковской выверки играет решающую роль в обнаружении и предотвращении мошеннических действий внутри организации.
• Проверка соответствия: Аудит банковской сверки обеспечивает соблюдение нормативных требований и стандартов бухгалтерского учета, обеспечивая заинтересованным сторонам и регулирующим органам уверенность в точности и целостности финансовой отчетности.
• Оценка внутреннего контроля: Эти аудиты оценивают эффективность внутреннего контроля, связанного с процессами выверки банковских счетов, выявляя области для улучшения и укрепления механизмов внутреннего контроля.
• Снижение рисков: Выявляя расхождения и недостатки в процедурах банковской выверки, аудит помогает снизить риск финансовых потерь, репутационного ущерба и санкций со стороны регулирующих органов.
• Расширенное принятие решений: Точная и надежная финансовая информация, полученная в результате аудита банковской выверки, позволяет руководству с уверенностью принимать обоснованные решения и стратегическое планирование.
• Уверенность инвесторов: Тщательные проверки банковской сверки вселяют уверенность инвесторов и кредиторов в отношении финансового здоровья и прозрачности организации, тем самым привлекая инвестиции и способствуя росту бизнеса.
• Операционная эффективность: Оптимизация процессов выверки банковских счетов посредством аудита повышает операционную эффективность, сокращает ручные усилия и минимизирует время и ресурсы, затрачиваемые на выверку банковских счетов.
• Непрерывное совершенствование: Аудит банковской выверки дает ценную информацию и рекомендации по совершенствованию процессов выверки, способствуя постоянному совершенствованию практики финансового управления внутри организации.

Контрольный список для аудита банковской выверки

Контрольный список для аудита банковской выверки обычно включает в себя следующие ключевые элементы:

1. Банковские выписки: Получите и проверьте банковские выписки за период аудита, убедитесь, что они охватывают весь период сверки и включают все соответствующие счета.
2. Бухгалтерские записи: Сравните банковские выписки с бухгалтерскими записями компании, включая денежные поступления, выплаты и записи в главной книге.
3. Детали транзакции: Анализируйте детали транзакций на предмет точности, включая даты, суммы, описания и классификации.
4. Отчеты о сверке: Просмотрите отчеты о сверке, подготовленные компанией, чтобы убедиться, что они сверяют банковские балансы с бухгалтерскими записями, и дайте объяснения любым расхождениям.
5. Сопроводительная документация: Проверьте наличие и точность подтверждающей документации, такой как квитанции, счета-фактуры и банковская корреспонденция, для сверенных транзакций.
6. Внутренний контроль: Оценить эффективность внутреннего контроля, связанного с процессами банковской выверки, включая разделение обязанностей, процедуры авторизации и практику документирования.
7. Комплаенс: Оцените соблюдение нормативных требований и стандартов бухгалтерского учета, обеспечив соблюдение соответствующих законов, правил и лучших отраслевых практик.
8. Качество документации: Проверьте качество и полноту документации, подтверждающей процесс выверки банковских счетов, включая выверки, корректировки и объяснения расхождений.
9. Аудит Трейл: Отслеживайте транзакции от первичных документов на протяжении всего процесса сверки до окончательных учетных записей, обеспечивая четкий и полный контрольный журнал.
10. Точность регулировок: Проверьте точность любых корректировок, внесенных в процессе сверки, гарантируя, что они надлежащим образом поддерживаются, санкционируются и регистрируются.
11. своевременность: Оценить своевременность процесса сверки, обеспечив ее своевременное завершение и в установленные сроки.
12. Анализ со стороны руководства: Подтвердите, что сверки проверяются и утверждаются руководством или назначенным персоналом, обеспечивающим надзор и подотчетность за процесс сверки.
13. Последующие действия: Определить любые несоответствия, ошибки или недостатки, обнаруженные в ходе аудита, и рекомендовать соответствующие последующие действия, включая корректирующие меры и улучшения процессов.
14.  Аудиторская документация: Вести полную документацию аудиторских процедур, выводов и выводов, обеспечивая прозрачность и подотчетность в процессе аудита.
15. Связь: Сообщать выводы, наблюдения и рекомендации аудита руководству и соответствующим заинтересованным сторонам, способствуя диалогу и сотрудничеству в решении выявленных проблем.

Этот контрольный список поможет аудиторам эффективно оценить процесс банковской выверки, определить области для улучшения и предоставить информацию для улучшения финансового контроля и подотчетности внутри организации.

 

Изучите Nanonets для автоматизации выверки банковских счетов

 Автоматизация аудита стала краеугольным камнем стратегии модернизации процесса аудита с использованием передовых технологий, таких как Нанонеты для оптимизации рабочих процессов и повышения эффективности. В соответствии с опрос 2021 В опросе, проведенном Forbes среди руководителей финансовых и бухгалтерских компаний, почти все респонденты (98%) отметили, что их компании по внешнему аудиту используют передовые технологии. Такое использование технологий вносит значительный вклад в улучшение качества аудита, обеспечивая более глубокое понимание областей повышенного риска, лучший сравнительный анализ и более широкий охват данных. Более того, 94% руководителей считают, что эта технология улучшает общее качество обслуживания клиентов.

 Nanonets — это интеллектуальное программное обеспечение для оптического распознавания символов, которое отлично справляется с проблемами, связанными с управлением обширной документацией и ручным вводом данных, связанными с аудитом банковской выверки. По своей сути функция оптического распознавания символов (OCR) Nanonets ускоряет сбор данных из отсканированных документов, упрощая хранение документов и предоставляя быстрый доступ к ранее недоступным деталям за считанные секунды. Эта возможность имеет решающее значение, поскольку почти все руководители признают важность технологий для улучшения качества аудита и качества обслуживания клиентов.

Nanonets выходит за рамки обычного оптического распознавания символов, используя алгоритмы машинного обучения (ML) для извлечения определенных записей, таких как даты, номера заказов на покупку и ссылочные идентификаторы, из множества финансовых документов. Благодаря обучению Nanonets достигает точности более 90 % и может анализировать тысячи документов за короткое время. Такая точность и эффективность необходимы для удовлетворения потребностей современных процессов аудита, когда большие объемы данных должны обрабатываться быстро и точно.

В отличие от традиционных решений на основе шаблонов, Nanonets может похвастаться интеллектуальным алгоритмом обработки документов, способным обрабатывать ранее не встречавшиеся типы документов. Его навыки распространяются на управление неструктурированными данными, навигацию по общим ограничениям данных, легкую интерпретацию многостраничных документов, таблиц и многострочных элементов.

Nanonets работает как интеллектуальная платформа автоматизации без программирования, предоставляя пользователям возможность настраивать обработку документов в соответствии со своими конкретными требованиями. Благодаря способности постоянно переобучаться и учиться на пользовательских наборах данных Nanonets постоянно предоставляет результаты с минимальной постобработкой. Такая адаптивность гарантирует, что процессы аудита остаются гибкими и реагируют на меняющиеся требования, как подчеркивают руководители, которые считают, что технологии улучшают качество аудита и качество обслуживания клиентов.

И последнее, но не менее важное: Nanonets обеспечивает бесшовную интеграцию с существующими системами, включая устаревшее программное обеспечение, платформы CRM, ERP или RPA. Такая совместимость обеспечивает плавный процесс внедрения, позволяя организациям использовать возможности Nanonets без нарушения существующих рабочих процессов. Эта простота интеграции согласуется с мнением руководителей о том, что технологии улучшают общее качество обслуживания клиентов.

отнимать

Аудиты играют решающую роль в процессах банковской выверки, обеспечивая ее точность и целостность. Такие инструменты автоматизации, как Nanonets, оказывают неоценимую поддержку аудиту сверки, оптимизируя сбор, извлечение и анализ данных. Используя передовые алгоритмы оптического распознавания символов и машинного обучения, Nanonets может быстро обрабатывать большие объемы финансовых документов, идентифицировать соответствующую информацию, такую ​​как даты, суммы и детали транзакций, а также отмечать потенциальные несоответствия для дальнейшего анализа. Это не только ускоряет аудит процесса выверки, но также повышает его точность и надежность, позволяя организациям поддерживать надежный финансовый контроль и поддерживать доверие заинтересованных сторон.

• SEO-контент и PR-распределение. Получите усиление сегодня.
• PlatoData.Network Вертикальный генеративный ИИ. Расширьте возможности себя. Доступ здесь.
• ПлатонАйСтрим. Интеллект Web3. Расширение знаний. Доступ здесь.
• ПлатонЭСГ. Углерод, чистые технологии, Энергия, Окружающая среда, Солнечная, Управление отходами. Доступ здесь.
• ПлатонЗдоровье. Биотехнологии и клинические исследования. Доступ здесь.
• Источник: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/