감사 은행 화해 가이드

 내부 및 외부 회계 감사는 모두 재무 관리 및 조직 위험 관리의 필수적인 부분입니다. ㅏ 은행 조정 회계 감사 재정적 격차나 불일치를 식별하는 데 도움이 되는 프로세스 중 하나입니다. 회사가 최소한 한 달에 한 번 내부적으로 은행 조정을 수행하는 것 외에도 외부 감사인이 2년마다 또는 매년 철저한 은행 조정 프로세스를 수행하여 내부 팀이 수행하는 내부 조정을 검증하는 것이 좋습니다. 

이 기사에서는 은행 화해 감사의 중요성과 프로세스 간소화에 있어 자동화의 역할에 대해 설명합니다.

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은행 조정이란 무엇입니까?

은행 계좌 조정은 회사 내부 회계 장부의 재무 데이터를 비교합니다(예: 총계정 원장) 은행 명세서의 데이터와 함께. 모든 항목과 잔액이 정확하게 일치하면 은행 계좌가 "조정"된 것으로 간주됩니다. 회사 회계 시스템의 데이터를 은행 명세서와 비교하여 이중 지불, 계산 오류 또는 사기 거래와 같은 불일치를 식별하고 수정할 수 있습니다. 이 프로세스는 재무 데이터의 무결성을 보장하고 보고된 재무 상태가 정확한지 확인합니다. 은행 조정에는 일반적으로 은행 명세서 및 거래 기록을 수집하고 이를 회사 회계 기록의 해당 항목과 비교하고 불일치를 조사하는 작업이 포함됩니다. 이러한 세심한 프로세스를 통해 기업은 오류, 사기 및 법적 문제의 위험을 완화하여 재무 건전성과 규정 준수를 보호할 수 있습니다.

은행 화해 감사란 무엇이며 어떻게 작동합니까?

은행 화해 감사란 외부 감사인이 회사의 은행 화해 프로세스 및 기록을 종합적으로 조사하는 것을 말합니다. 이 감사의 목적은 은행 화해 절차의 정확성과 완전성을 확인하고 확립된 회계 표준 및 규제 요구 사항에 따라 수행되는지 확인하는 것입니다. 감사인은 은행 명세서와 회사 회계 기록의 비교, 불일치 식별 및 해결, 내부 통제 및 절차 준수 등 조정 과정의 다양한 측면을 면밀히 조사합니다. 조정 감사의 작동 방식은 다음과 같습니다.

1. 기획 단계: 감사 프로세스는 감사 목표, 범위 및 일정 정의를 포함하는 철저한 계획으로 시작됩니다. 감사자는 위험을 평가하고 검토할 주요 영역을 식별하며 조직의 특정 요구에 맞는 감사 계획을 개발합니다.
2. 데이터 수집: 감사관은 은행 명세서, 거래 기록, 조정 보고서, 증빙 문서 등 관련 데이터를 수집합니다. 이 데이터는 감사 조사의 기초가 됩니다.
3. 검사 및 분석: 감사인은 조정된 은행 명세서를 면밀히 조사하고 이를 회사 회계 기록의 해당 항목과 비교합니다. 금액, 날짜, 설명 등의 거래 세부정보를 분석하여 불일치, 오류 또는 불규칙성을 식별합니다.
4. 테스트 제어: 감사인은 은행 화해 프로세스와 관련된 내부 통제의 효율성을 평가합니다. 여기에는 내부 정책 및 규제 요구 사항을 준수하는지 확인하기 위해 직무 분리, 승인 절차 및 문서화 관행을 테스트하는 것이 포함될 수 있습니다.
5. 문서 검토: 감사관은 조정, 조정, 불일치 설명 등 은행 조정 프로세스를 지원하는 문서를 검토합니다. 그들은 재무 기록의 무결성을 뒷받침하기 위해 문서의 적절성과 정확성을 평가합니다.
6. 커뮤니케이션 및 보고: 감사 프로세스 전반에 걸쳐 감사자는 발견 사항과 관찰 사항을 경영진 및 관련 이해관계자에게 전달합니다. 감사가 끝나면 식별된 문제, 개선을 위한 권장 사항 및 전반적인 감사 결론을 포함하여 조사 결과를 요약하는 포괄적인 감사 보고서를 준비합니다.
7. 후속 조치 및 구현: 감사 보고서를 제출한 후 감사인은 경영진과 협력하여 식별된 결함이나 개선 영역을 해결할 수 있습니다. 이는 시정 조치 실행 및 진행 상황 모니터링에 대한 지침을 제공하여 시정 조치의 효율성을 보장합니다.
8. 지속적인 모니터링: 조정 감사는 지속적인 규정 준수를 모니터링하고 구현된 통제의 효율성을 평가하기 위해 정기적으로 실시될 수 있습니다. 이 반복적인 프로세스는 지속적인 개선을 촉진하고 시간이 지남에 따라 은행 조정 기능의 무결성을 보장합니다.

조정 감사의 중요성

외부 금융 전문가에 의한 조정 프로세스, 특히 은행 조정에 대한 감사는 다음과 같은 이유로 중요합니다.

• 정확성 보장: 은행 조정 감사는 회사 은행 계좌의 잔액이 회계 시스템의 해당 항목과 일치하는지 확인하여 재무 기록의 정확성을 보장합니다.
• 오류 감지: 이러한 감사는 잘못된 전기, 중복 거래, 무단 출금 등의 오류를 감지하여 재무 왜곡 위험을 줄이는 데 도움이 됩니다.
• 사기 예방: 은행 거래를 면밀히 조사하고 부정 행위를 식별함으로써 은행 화해 감사는 조직 내 사기 행위를 탐지하고 예방하는 데 중요한 역할을 합니다.
• 규정 준수 확인: 은행 조정 감사는 규제 요구 사항 및 회계 표준 준수를 보장하고 재무 보고의 정확성과 무결성에 관해 이해관계자 및 규제 당국에 확신을 제공합니다.
• 내부 통제 평가: 이러한 감사에서는 은행 화해 프로세스와 관련된 내부 통제의 효율성을 평가하여 개선이 필요한 영역을 강조하고 내부 통제 메커니즘을 강화합니다.
• 위험 완화: 감사는 은행 화해 절차의 불일치와 약점을 식별함으로써 재정적 손실, 평판 훼손 및 규제 제재의 위험을 완화하는 데 도움이 됩니다.
• 향상된 의사 결정: 은행 화해 감사를 통해 얻은 정확하고 신뢰할 수 있는 재무 정보를 통해 경영진은 정보에 입각한 결정을 내리고 자신 있게 전략 계획을 세울 수 있습니다.
• 투자자 신뢰: 철저한 은행 화해 감사를 통해 투자자와 채권자에게 조직의 재무 건전성과 투명성에 대한 신뢰를 심어줌으로써 투자를 유치하고 사업 성장을 촉진합니다.
• 운영 효율성: 감사를 통해 은행 조정 프로세스를 간소화하면 운영 효율성이 향상되고 수작업이 줄어들며 은행 계좌 조정에 소요되는 시간과 자원이 최소화됩니다.
• 지속적인 개선: 은행 조정 감사는 조정 프로세스를 강화하고 조직 내 재무 관리 관행의 지속적인 개선을 촉진하기 위한 귀중한 통찰력과 권장 사항을 제공합니다.

은행 화해 감사 체크리스트

은행 화해 감사 체크리스트에는 일반적으로 다음과 같은 주요 항목이 포함됩니다.

1. 계좌 내역서: 감사 기간 동안의 은행 명세서를 입수하고 검토하여 전체 조정 기간에 해당하고 모든 관련 계좌가 포함되어 있는지 확인합니다.
2. 회계 기록: 은행 명세서를 현금 영수증, 지출, 총계정원장 항목을 포함한 회사의 회계 기록과 비교합니다.
3. 상세 거래 내역: 날짜, 금액, 내용, 분류 등 거래 내역의 정확성을 분석합니다.
4. 조정 보고서: 회사에서 작성한 조정 보고서를 검토하여 은행 잔고와 회계 기록을 조정하고 불일치에 대한 설명을 제공합니다.
5. 지원 문서: 조정된 거래에 대한 영수증, 송장, 은행 서신 등 증빙 문서의 존재 여부와 정확성을 확인합니다.
6. 내부 통제: 업무 분리, 승인 절차, 문서화 관행 등 은행 조정 프로세스와 관련된 내부 통제의 효율성을 평가합니다.
7. 컴플라이언스: 규제 요구 사항 및 회계 표준 준수 여부를 평가하여 관련 법률, 규정 및 업계 모범 사례를 준수하는지 확인합니다.
8. 문서 품질: 조정, 조정, 불일치 설명 등 은행 조정 프로세스를 지원하는 문서의 품질과 완전성을 검토합니다.
9. 감사 추적: 원본 문서부터 조정 프로세스를 거쳐 최종 회계 기록까지 거래를 추적하여 명확하고 완전한 감사 추적을 보장합니다.
10. 조정의 정확성: 조정 프로세스 중에 조정된 내용이 정확한지 확인하여 해당 조정이 적절하게 지원되고, 승인되고, 기록되었는지 확인합니다.
11. 적시: 조정 프로세스의 적시성을 평가하여 조정이 정해진 기한 내에 신속하게 완료되도록 합니다.
12. 경영 검토: 관리자 또는 지정된 직원이 조정을 검토하고 승인하여 조정 프로세스에 대한 감독 및 책임을 제공하는지 확인합니다.
13. 후속 조치: 감사 중에 발견된 불일치, 오류 또는 결함을 식별하고 시정 조치 및 프로세스 개선을 포함한 적절한 후속 조치를 권장합니다.
14.  감사 문서: 감사 절차, 발견 사항 및 결론에 대한 포괄적인 문서를 유지하여 감사 프로세스의 투명성과 책임성을 보장합니다.
15. 의사 소통: 감사 결과, 관찰 사항, 권장 사항을 경영진과 관련 이해관계자에게 전달하고 확인된 문제를 해결하기 위한 대화와 협력을 촉진합니다.

이 체크리스트는 감사자가 은행 화해 프로세스를 효과적으로 평가하고, 개선이 필요한 영역을 식별하고, 조직 내 재무 통제 및 책임을 강화하기 위한 통찰력을 제공하는 데 도움이 됩니다.

 

은행 화해 자동화를 위한 Nanonets 살펴보기

 감사 자동화는 다음과 같은 고급 기술을 활용하여 감사 프로세스를 현대화하기 위한 초석 전략이 되었습니다. 나노 넷 워크플로우를 간소화하고 효율성을 향상시킵니다. 에 따르면 2021 조사 Forbes가 재무 및 회계 관련 임원을 대상으로 실시한 조사에서 거의 모든 응답자(98%)가 외부 감사 회사가 첨단 기술을 활용하고 있다고 답했습니다. 이러한 기술 활용은 위험이 높은 영역에 대한 더 깊은 통찰력, 더 나은 벤치마킹 및 더 넓은 데이터 범위를 제공함으로써 감사 품질을 향상시키는 데 크게 기여합니다. 뿐만 아니라, 94% 의 경영진은 이 기술이 전반적인 고객 경험을 향상시킨다고 인식합니다.

 Nanonets는 은행 화해 감사와 관련된 광범위한 서류 작업 및 수동 데이터 입력 관리와 관련된 문제를 처리하는 데 능숙한 스마트 OCR 소프트웨어입니다. Nanonets의 광학 문자 인식(OCR) 기능은 기본적으로 스캔한 문서에서 데이터 수집을 가속화하고 문서 저장을 단순화하며 이전에는 액세스할 수 없었던 세부 정보에 순간적으로 신속하게 액세스할 수 있게 해줍니다. 거의 모든 경영진이 감사 품질과 고객 경험을 향상시키는 데 있어 기술의 중요성을 인식하고 있기 때문에 이 기능은 매우 중요합니다.

Nanonets는 기계 학습(ML) 알고리즘을 활용하여 수많은 금융 문서에서 날짜, 구매 주문 번호, 참조 ID와 같은 특정 항목을 추출함으로써 기본 OCR 이상의 기능을 제공합니다. 훈련을 통해 Nanonets는 90% 이상의 정확도를 달성하고 짧은 시간 내에 수천 개의 문서를 분석할 수 있습니다. 이러한 정확성과 효율성은 대량의 데이터를 신속하고 정확하게 처리해야 하는 현대 감사 프로세스의 요구 사항을 해결하는 데 필수적입니다.

기존 템플릿 기반 솔루션과 달리 Nanonets는 이전에 볼 수 없었던 문서 유형을 처리할 수 있는 지능형 문서 처리 알고리즘을 자랑합니다. 그 숙련도는 구조화되지 않은 데이터 관리, 공통 데이터 제약 조건 탐색, 여러 페이지로 구성된 문서, 테이블 및 여러 줄 항목을 쉽게 해석하는 데까지 확장됩니다.

Nanonets는 코드가 없는 지능형 자동화 플랫폼으로 작동하여 사용자가 특정 요구 사항에 따라 문서 처리를 맞춤 설정할 수 있도록 지원합니다. Nanonets는 지속적으로 자체적으로 재학습하고 사용자 정의 데이터 세트에서 학습할 수 있는 기능을 통해 최소한의 사후 처리를 통해 지속적으로 출력을 제공합니다. 이러한 적응성은 기술이 감사 품질과 고객 경험을 향상시키는 것으로 인식하고 있는 경영진이 강조한 바와 같이 감사 프로세스가 변화하는 요구 사항에 민첩하게 대응하고 대응할 수 있도록 보장합니다.

마지막으로 Nanonets는 레거시 소프트웨어, CRM, ERP 또는 RPA 플랫폼을 포함한 기존 시스템과의 원활한 통합을 촉진합니다. 이러한 상호 운용성은 원활한 구현 프로세스를 보장하므로 조직은 기존 작업 흐름을 중단하지 않고 Nanonets의 기능을 활용할 수 있습니다. 이러한 통합 용이성은 기술이 전반적인 고객 경험을 향상시킨다는 경영진의 인식과 일치합니다.

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감사는 정확성과 무결성을 보장함으로써 은행 화해 프로세스에서 중요한 역할을 합니다. Nanonets와 같은 자동화 도구는 데이터 수집, 추출 및 분석을 간소화하여 조정 감사에 대한 귀중한 지원을 제공합니다. Nanonets는 고급 OCR 및 기계 학습 알고리즘을 활용하여 대량의 금융 문서를 신속하게 처리하고 날짜, 금액, 거래 세부정보 등 관련 정보를 식별하고 추가 검토를 위해 잠재적 불일치를 표시할 수 있습니다. 이를 통해 조정 프로세스에 대한 감사가 가속화될 뿐만 아니라 정확성과 신뢰성이 향상되어 조직이 강력한 재무 통제를 유지하고 이해관계자의 신뢰와 믿음을 유지할 수 있습니다.

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• 출처: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/