在数字交易成为全球经济支柱的时代，确保跨境支付和卡交易信息的完整性和透明度对于世界各国政府来说至关重要。认识到这一点，欧洲
Union 于 18 年 2020 月 XNUMX 日迈出了重要一步，理事会通过了一项立法方案，加强对跨境支付的审查，以打击电子商务中的增值税欺诈行为。这一举措的核心是创造 此
支付信息中央电子系统 (CESOP) – 旨在收集、存储和分析跨境支付和卡交易信息的集中式数据库。本文介绍了 CESOP 的创建、实施和影响
以及更广泛地打击电子商务中的在线增值税欺诈行为。
背景和目标
该立法计划要求在欧盟国家/地区运营的支付服务提供商向其注册国家/地区的税务机关提供已收到超过 25 笔跨境付款的受益客户的信息
以及每季度的卡交易量。如果每季度此类支付和卡交易数量超过 25 笔，还要求提供从付款人客户到欧盟以外客户账户的支付和卡交易信息
每个收件人。
跨境支付是位于不同国家的个人或公司之间进行的交易。这些操作可以包括在买方所在国家/地区之外购买商品或服务、向国外汇款、支付订阅服务费用、
等。第一份报告截止日期是30年2024月2024日，XNUMX年第一季度。客户不需要做任何事情。银行收集有关收款人和付款人所在国家/地区的必要信息。
然后，该信息被重定向到CESOP，在那里汇总并与从其他欧盟国家的税收结构收到的信息进行交叉引用。通过 Eurofisc 促进欧盟成员国反欺诈专家获得 CESOP
网络，使 CESOP 成为识别和调查欧盟境内及境外潜在增值税欺诈行为的强大工具。
该计划的主要目标是为税务机关提供必要的工具，以有效发现和打击电子商务领域的增值税欺诈行为。这项创新有助于保护欧洲市场的完整性和透明度，确保
公平竞争，提高欧盟成员国税收效率。
个人数据保护与合规
CESOP 及其运营框架的一个重要方面是遵守严格的数据保护规则。支付服务提供商仅将与客户业务活动相关的数据传输给税务机关，确保消费者隐私保护
并保证有关付款性质的详细信息保密。打击欺诈和尊重隐私权之间的这种平衡强调了欧盟对个人数据保护的承诺，同时解决了以下问题：
逃税。
实施策略
实施CESOP需要欧盟委员会、欧盟成员国税务机关和支付服务提供商之间的合作。由这些利益相关者代表组成的专家组在此过程中发挥着关键作用。他们的
职责包括：
- 开发支付服务提供商数据传输的电子标准表格。
- 确定建立、维护和管理CESOP 的技术措施。
- 起草报告义务指南，并与支付行业和欧盟成员国合作以顺利实施。
此外，由来自成员国的IT专家组成的专家团队负责制定CESOP建立的技术要求，确保系统满足最高的效率和安全标准。
让我们考虑一个具体示例，以更好地了解在 CESOP 中此类付款的报告是如何工作的。
想象一下，有一家位于德国的在线电子商店，在整个欧洲销售产品。该商店接受来自不同国家（法国、意大利、西班牙等）客户的付款。如果在一个季度内，该商店收到超过 25 笔付款
例如，对于位于西班牙的客户，必须注册此信息并向 CESOP 报告。此类报告旨在帮助税务机关跟踪跨境支付和银行卡交易，并识别潜在的增值税欺诈案件。这意味着付款
进行交易的服务（例如，通过 PayPal 或信用卡等系统进行的银行转账和付款）必须跟踪向单个收款人进行的跨境支付和银行卡交易。如果此类付款的数量超过
25日一个季度，税务机关将通过CESOP系统收集和分析这些交易的信息，以防止增值税欺诈。
对企业的影响
实施CESOP需要为电子商务领域的客户提供服务的支付服务提供商发生重大变化，影响支付和卡交易的处理方式。支付服务提供商必须适应新的报告要求，
需要开发和整合技术流程和程序以符合立法标准。尽管最初的适应期可能会带来挑战，但更安全、更公平的数字市场的明显长期好处是不可否认的。
对于在现有立法框架内透明开展活动的商业客户来说，传输信息的新要求不会带来任何风险。相反，这一规定为有利的商业创造了条件。
从长远来看，不存在不法商人损害特定商品或服务市场声誉的情况。
CESOP 是欧盟打击电子商务增值税欺诈行动的关键一步。该倡议旨在通过利用技术和促进跨部门和跨境合作，创建更加透明、安全和公平的数字经济。
随着实施的进展，CESOP 的成功将取决于所有相关利益相关者的持续承诺和合作，为国际社会打击数字时代金融欺诈的努力开创先例。
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- Sumber: https://www.finextra.com/blogposting/25762/understanding-cesop-the-european-strategy-for-combating-vat-fraud-in-e-commerce?utm_medium=rssfinextra&utm_source=finextrablogs
