Hướng dẫn đối chiếu ngân hàng kiểm toán

 Cả kiểm toán kế toán nội bộ và bên ngoài đều là những phần thiết yếu của quản lý tài chính cũng như quản lý rủi ro của tổ chức. MỘT điều hòa ngân hàng kiểm toán là một trong những quá trình giúp xác định những khoảng trống hoặc chênh lệch tài chính. Ngoài các công ty thực hiện đối chiếu nội bộ ngân hàng ít nhất mỗi tháng một lần, kiểm toán viên bên ngoài nên tiến hành quy trình đối chiếu ngân hàng kỹ lưỡng định kỳ sáu tháng một lần hoặc hàng năm để xác minh việc đối chiếu nội bộ do nhóm nội bộ thực hiện. 

Bài viết này thảo luận về tầm quan trọng của kiểm toán đối chiếu ngân hàng và vai trò của tự động hóa trong việc hợp lý hóa quy trình.

---

Bạn đang tìm kiếm một Phần mềm hòa giải?

Kiểm tra Hòa giải Nanonet nơi bạn có thể dễ dàng tích hợp Nanonet với các công cụ hiện có của mình để khớp ngay lập tức sách của bạn và xác định những khác biệt.

Hòa giải ngân hàng là gì?

Việc đối chiếu tài khoản ngân hàng so sánh dữ liệu tài chính trong sổ sách kế toán nội bộ của công ty (ví dụ: Sổ cái) với dữ liệu trong bảng sao kê ngân hàng của nó. Khi tất cả các mục và số dư khớp chính xác, tài khoản ngân hàng được coi là “đối chiếu”. Bằng cách so sánh dữ liệu trong hệ thống kế toán của công ty với bảng sao kê ngân hàng, những khác biệt như thanh toán hai lần, lỗi tính toán hoặc giao dịch gian lận có thể được xác định và khắc phục. Quá trình này đảm bảo tính toàn vẹn của dữ liệu tài chính và xác nhận rằng tình hình tài chính được báo cáo là chính xác. Việc đối chiếu ngân hàng thường bao gồm việc thu thập các báo cáo ngân hàng và hồ sơ giao dịch, so sánh chúng với các mục tương ứng trong hồ sơ kế toán của công ty và điều tra mọi khác biệt. Thông qua quy trình tỉ mỉ này, các doanh nghiệp có thể giảm thiểu rủi ro sai sót, gian lận và các biến chứng pháp lý, từ đó bảo vệ sức khỏe tài chính và sự tuân thủ của họ.

Kiểm toán đối chiếu ngân hàng là gì và nó hoạt động như thế nào?

Kiểm toán đối chiếu ngân hàng đề cập đến việc kiểm tra toàn diện các quy trình và hồ sơ đối chiếu ngân hàng của công ty bởi một kiểm toán viên độc lập. Cuộc kiểm toán này nhằm mục đích xác minh tính chính xác và đầy đủ của các thủ tục đối chiếu ngân hàng và đảm bảo rằng chúng được thực hiện theo các chuẩn mực kế toán đã được thiết lập và các yêu cầu pháp lý. Kiểm toán viên xem xét kỹ lưỡng các khía cạnh khác nhau của quá trình đối chiếu, bao gồm so sánh báo cáo ngân hàng với hồ sơ kế toán của công ty, xác định và giải quyết những khác biệt cũng như việc tuân thủ các thủ tục và kiểm soát nội bộ. Dưới đây là cách hoạt động của Kiểm tra đối chiếu:

1. Giai đoạn lập kế hoạch: Quá trình kiểm toán bắt đầu bằng việc lập kế hoạch kỹ lưỡng bao gồm việc xác định mục tiêu, phạm vi và mốc thời gian kiểm toán. Kiểm toán viên đánh giá rủi ro, xác định các lĩnh vực chính cần xem xét và xây dựng kế hoạch kiểm toán phù hợp với nhu cầu cụ thể của tổ chức.
2. Thu Thập Dữ Liệu: Kiểm toán viên thu thập dữ liệu liên quan, bao gồm báo cáo ngân hàng, hồ sơ giao dịch, báo cáo đối chiếu và tài liệu hỗ trợ. Dữ liệu này làm cơ sở cho việc kiểm tra kiểm toán.
3. Kiểm tra và phân tích: Kiểm toán viên xem xét kỹ lưỡng các báo cáo ngân hàng đã đối chiếu và so sánh với các bút toán tương ứng trong sổ sách kế toán của công ty. Họ phân tích chi tiết giao dịch, chẳng hạn như số tiền, ngày tháng và mô tả để xác định sự khác biệt, sai sót hoặc bất thường.
4. Kiểm soát kiểm tra: Kiểm toán viên đánh giá tính hữu hiệu của kiểm soát nội bộ liên quan đến quá trình đối chiếu ngân hàng. Điều này có thể liên quan đến việc kiểm tra sự phân chia nhiệm vụ, thủ tục ủy quyền và thực hành lập hồ sơ để đảm bảo tuân thủ các chính sách nội bộ và các yêu cầu pháp lý.
5. Đánh giá tài liệu: Kiểm toán viên xem xét các tài liệu hỗ trợ quá trình đối chiếu ngân hàng, bao gồm các đối chiếu, điều chỉnh và giải thích những khác biệt. Họ đánh giá tính đầy đủ và chính xác của tài liệu để hỗ trợ tính toàn vẹn của hồ sơ tài chính.
6. Truyền thông và báo cáo: Trong suốt quá trình kiểm toán, kiểm toán viên trao đổi các phát hiện và quan sát với ban quản lý và các bên liên quan. Khi kết thúc cuộc kiểm toán, họ chuẩn bị một báo cáo kiểm toán toàn diện tóm tắt các phát hiện của họ, bao gồm mọi vấn đề đã xác định, các đề xuất cải tiến và kết luận kiểm toán tổng thể.
7. Theo dõi và Thực hiện: Sau khi trình bày báo cáo kiểm toán, kiểm toán viên có thể làm việc với ban quản lý để giải quyết mọi thiếu sót đã được xác định hoặc các lĩnh vực cần cải thiện. Họ cung cấp hướng dẫn thực hiện các hành động khắc phục và giám sát tiến độ để đảm bảo tính hiệu quả của các biện pháp khắc phục.
8. Giám sát liên tục: Kiểm toán đối chiếu có thể được tiến hành định kỳ để giám sát việc tuân thủ liên tục và đánh giá tính hiệu quả của các biện pháp kiểm soát đã thực hiện. Quá trình lặp đi lặp lại này thúc đẩy sự cải tiến liên tục và đảm bảo tính toàn vẹn của chức năng đối chiếu ngân hàng theo thời gian.

Tầm quan trọng của kiểm toán đối chiếu

Việc kiểm toán các quá trình đối chiếu, đặc biệt là đối chiếu ngân hàng bởi một chuyên gia tài chính bên ngoài là quan trọng vì những lý do sau:

• Đảm bảo độ chính xác: Kiểm toán đối chiếu ngân hàng đảm bảo tính chính xác của hồ sơ tài chính bằng cách xác minh rằng số dư trong tài khoản ngân hàng của công ty khớp với các mục tương ứng trong hệ thống kế toán.
• Phát hiện lỗi: Các cuộc kiểm toán này giúp phát hiện các lỗi như đăng bài không chính xác, giao dịch trùng lặp hoặc rút tiền trái phép, từ đó giảm nguy cơ sai sót tài chính.
• Phòng chống gian lận: Bằng cách xem xét kỹ lưỡng các giao dịch ngân hàng và xác định những điểm bất thường, kiểm toán đối chiếu ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc phát hiện và ngăn chặn các hoạt động gian lận trong tổ chức.
• Xác minh tuân thủ: Kiểm toán đối chiếu ngân hàng đảm bảo tuân thủ các yêu cầu pháp lý và chuẩn mực kế toán, mang lại sự đảm bảo cho các bên liên quan và cơ quan quản lý về tính chính xác và trung thực của báo cáo tài chính.
• Đánh giá kiểm soát nội bộ: Các cuộc kiểm toán này đánh giá tính hiệu quả của kiểm soát nội bộ liên quan đến quy trình đối chiếu ngân hàng, nêu bật các lĩnh vực cần cải thiện và tăng cường cơ chế kiểm soát nội bộ.
• Giảm thiểu rủi ro: Bằng cách xác định những khác biệt và điểm yếu trong thủ tục đối chiếu ngân hàng, kiểm toán giúp giảm thiểu rủi ro tổn thất tài chính, thiệt hại về danh tiếng và các biện pháp trừng phạt theo quy định.
• Ra quyết định nâng cao: Thông tin tài chính chính xác và đáng tin cậy thu được từ kiểm toán đối chiếu ngân hàng cho phép ban quản lý đưa ra các quyết định sáng suốt và lập kế hoạch chiến lược một cách tự tin.
• Niềm tin của nhà đầu tư: Kiểm toán đối chiếu ngân hàng kỹ lưỡng sẽ tạo niềm tin cho các nhà đầu tư và chủ nợ về sức khỏe tài chính và tính minh bạch của tổ chức, từ đó thu hút đầu tư và tạo điều kiện cho tăng trưởng kinh doanh.
• Hiệu quả hoạt động: Hợp lý hóa quy trình đối chiếu ngân hàng thông qua kiểm toán giúp nâng cao hiệu quả hoạt động, giảm nỗ lực thủ công và giảm thiểu thời gian và nguồn lực dành cho việc đối chiếu các tài khoản ngân hàng.
• Cải tiến liên tục: Kiểm toán đối chiếu ngân hàng cung cấp những hiểu biết sâu sắc và đề xuất có giá trị để tăng cường quá trình đối chiếu, thúc đẩy cải tiến liên tục trong thực tiễn quản lý tài chính trong tổ chức.

Danh sách kiểm tra cho Kiểm toán đối chiếu ngân hàng

Danh sách kiểm tra đối chiếu ngân hàng thường bao gồm các mục chính sau:

1. Báo cáo của Ngân hàng: Thu thập và xem xét các báo cáo ngân hàng cho giai đoạn kiểm toán, đảm bảo chúng bao trùm toàn bộ giai đoạn đối chiếu và bao gồm tất cả các tài khoản có liên quan.
2. Sổ sách kế toán: So sánh các báo cáo ngân hàng với hồ sơ kế toán của công ty, bao gồm các khoản thu tiền mặt, các khoản giải ngân và các bút toán tổng hợp.
3. chi tiết giao dịch: Phân tích chi tiết giao dịch để đảm bảo độ chính xác, bao gồm ngày tháng, số tiền, mô tả và phân loại.
4. Báo cáo đối chiếu: Xem xét các báo cáo đối chiếu do công ty chuẩn bị, đảm bảo chúng đối chiếu số dư ngân hàng với hồ sơ kế toán và đưa ra lời giải thích cho bất kỳ sự khác biệt nào.
5. Tài liệu hỗ trợ: Xác minh sự tồn tại và tính chính xác của tài liệu hỗ trợ, chẳng hạn như biên lai, hóa đơn và thư từ ngân hàng, đối với các giao dịch được đối chiếu.
6. Điều khiển nội bộ: Đánh giá tính hiệu quả của kiểm soát nội bộ liên quan đến quy trình đối chiếu ngân hàng, bao gồm phân chia nhiệm vụ, thủ tục ủy quyền và thực hành chứng từ.
7. Tuân thủ: Đánh giá việc tuân thủ các yêu cầu pháp lý và chuẩn mực kế toán, đảm bảo tuân thủ luật pháp, quy định có liên quan và các thông lệ tốt nhất trong ngành.
8. Chất lượng tài liệu: Xem xét chất lượng và tính đầy đủ của tài liệu hỗ trợ quá trình đối chiếu ngân hàng, bao gồm các đối chiếu, điều chỉnh và giải thích những khác biệt.
9. Đường mòn kiểm toán: Theo dõi các giao dịch từ chứng từ gốc thông qua quá trình đối chiếu đến hồ sơ kế toán cuối cùng, đảm bảo dấu vết kiểm toán rõ ràng và đầy đủ.
10. Độ chính xác của điều chỉnh: Xác minh tính chính xác của mọi điều chỉnh được thực hiện trong quá trình đối chiếu, đảm bảo chúng được hỗ trợ, ủy quyền và ghi lại đúng cách.
11. Kịp thời: Đánh giá tính kịp thời của quá trình đối chiếu, đảm bảo việc đối chiếu được hoàn thành kịp thời và đúng thời hạn đã ấn định.
12. Xem lại việc quản lý: Xác nhận rằng việc đối chiếu đã được ban quản lý hoặc nhân viên được chỉ định xem xét và phê duyệt, cung cấp sự giám sát và trách nhiệm giải trình cho quá trình đối chiếu.
13. Làm theo hướng dẫn: Xác định mọi khác biệt, sai sót hoặc thiếu sót được phát hiện trong quá trình kiểm toán và đề xuất các hành động tiếp theo thích hợp, bao gồm các biện pháp khắc phục và cải tiến quy trình.
14.  Tài liệu kiểm toán: Duy trì tài liệu toàn diện về các thủ tục, phát hiện và kết luận kiểm toán, đảm bảo tính minh bạch và trách nhiệm giải trình trong quá trình kiểm toán.
15. Giao tiếp: Truyền đạt các phát hiện, quan sát và đề xuất kiểm toán tới ban quản lý và các bên liên quan, thúc đẩy đối thoại và hợp tác trong việc giải quyết các vấn đề đã xác định.

Danh sách kiểm tra này sẽ giúp kiểm toán viên đánh giá hiệu quả quá trình đối chiếu ngân hàng, xác định các lĩnh vực cần cải thiện và cung cấp thông tin chuyên sâu để tăng cường kiểm soát tài chính và trách nhiệm giải trình trong tổ chức.

 

Khám phá Nanonets để tự động hóa việc đối chiếu ngân hàng

 Tự động hóa kiểm toán đã trở thành chiến lược nền tảng để hiện đại hóa quy trình kiểm toán, tận dụng các công nghệ tiên tiến như Ống nano để hợp lý hóa quy trình làm việc và nâng cao hiệu quả. Dựa theo một khảo sát 2021 do Forbes thực hiện với các giám đốc điều hành liên quan đến tài chính và tài khoản, gần như tất cả những người được hỏi (98%) đều lưu ý rằng các công ty kiểm toán bên ngoài của họ sử dụng công nghệ tiên tiến. Việc sử dụng công nghệ này góp phần đáng kể vào việc cải thiện chất lượng kiểm toán bằng cách cung cấp những hiểu biết sâu sắc hơn về các lĩnh vực có rủi ro cao, điểm chuẩn tốt hơn và phạm vi bao phủ dữ liệu rộng hơn. Hơn nữa, 94% giám đốc điều hành nhận thấy rằng công nghệ này nâng cao trải nghiệm tổng thể của khách hàng.

 Nanonets, là một phần mềm OCR thông minh có khả năng xử lý thành thạo các thách thức liên quan đến việc quản lý các thủ tục giấy tờ phức tạp và nhập dữ liệu thủ công liên quan đến kiểm toán đối chiếu ngân hàng. Về cốt lõi, chức năng Nhận dạng Ký tự Quang học (OCR) của Nanonets sẽ đẩy nhanh việc thu thập dữ liệu từ các tài liệu được quét, đơn giản hóa việc lưu trữ tài liệu và cấp quyền truy cập nhanh vào các chi tiết không thể truy cập trước đây trong giây lát. Khả năng này rất quan trọng vì hầu hết tất cả các nhà điều hành đều nhận ra tầm quan trọng của công nghệ trong việc cải thiện chất lượng kiểm toán và trải nghiệm của khách hàng.

Nanonets vượt xa OCR cơ bản bằng cách tận dụng thuật toán học máy (ML) để trích xuất các mục cụ thể, chẳng hạn như ngày, số đơn đặt hàng và ID tham chiếu, từ vô số tài liệu tài chính. Khi được đào tạo, Nanonets đạt được độ chính xác trên 90% và có thể phân tích hàng nghìn tài liệu trong một khoảng thời gian ngắn. Độ chính xác và hiệu quả này rất cần thiết trong việc giải quyết nhu cầu của các quy trình kiểm toán hiện đại, nơi khối lượng lớn dữ liệu cần được xử lý nhanh chóng và chính xác.

Không giống như các giải pháp dựa trên mẫu thông thường, Nanonets tự hào có thuật toán xử lý tài liệu thông minh có khả năng xử lý các loại tài liệu chưa từng thấy trước đây. Khả năng thành thạo của nó mở rộng đến việc quản lý dữ liệu phi cấu trúc, điều hướng các ràng buộc dữ liệu phổ biến, diễn giải các tài liệu, bảng và mục nhiều dòng một cách dễ dàng.

Nanonets hoạt động như một nền tảng tự động hóa thông minh không cần mã, trao quyền cho người dùng tùy chỉnh việc xử lý tài liệu theo yêu cầu cụ thể của họ. Với khả năng liên tục tự đào tạo lại và học hỏi từ các bộ dữ liệu tùy chỉnh, Nanonets luôn cung cấp kết quả đầu ra với mức xử lý hậu kỳ tối thiểu. Khả năng thích ứng này đảm bảo rằng các quy trình kiểm toán vẫn linh hoạt và đáp ứng với các yêu cầu thay đổi, như được nhấn mạnh bởi các giám đốc điều hành, những người nhận thấy công nghệ giúp cải thiện chất lượng kiểm toán và trải nghiệm của khách hàng.

Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, Nanonet tạo điều kiện tích hợp liền mạch với các hệ thống hiện có, bao gồm phần mềm cũ, nền tảng CRM, ERP hoặc RPA. Khả năng tương tác này đảm bảo quá trình triển khai suôn sẻ, cho phép các tổ chức tận dụng khả năng của Nanonet mà không làm gián đoạn quy trình công việc hiện tại của họ. Sự tích hợp dễ dàng này phù hợp với nhận thức của các giám đốc điều hành rằng công nghệ nâng cao trải nghiệm tổng thể của khách hàng.

Take Away

Kiểm toán đóng một vai trò quan trọng trong quá trình đối chiếu ngân hàng bằng cách đảm bảo tính chính xác và toàn vẹn của nó. Các công cụ tự động hóa như Nanonets cung cấp sự hỗ trợ vô giá cho việc kiểm tra đối chiếu bằng cách hợp lý hóa việc thu thập, trích xuất và phân tích dữ liệu. Bằng cách tận dụng các thuật toán OCR và máy học tiên tiến, Nanonet có thể nhanh chóng xử lý khối lượng lớn tài liệu tài chính, xác định thông tin liên quan như ngày, số tiền và chi tiết giao dịch, đồng thời gắn cờ những khác biệt tiềm ẩn để xem xét thêm. Điều này không chỉ đẩy nhanh quá trình kiểm toán quá trình đối chiếu mà còn nâng cao tính chính xác và độ tin cậy của nó, giúp các tổ chức duy trì các biện pháp kiểm soát tài chính hiệu quả và duy trì niềm tin cũng như sự tin cậy của các bên liên quan.

• Phân phối nội dung và PR được hỗ trợ bởi SEO. Được khuếch đại ngay hôm nay.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Trao quyền cho chính mình. Truy cập Tại đây.
• PlatoAiStream. Thông minh Web3. Kiến thức khuếch đại. Truy cập Tại đây.
• Trung tâmESG. Than đá, công nghệ sạch, Năng lượng, Môi trường Hệ mặt trời, Quản lý chất thải. Truy cập Tại đây.
• PlatoSức khỏe. Tình báo thử nghiệm lâm sàng và công nghệ sinh học. Truy cập Tại đây.
• nguồn: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/