Посібник із звірки банківського аудиту

 Як внутрішні, так і зовнішні аудити бухгалтерського обліку є важливими частинами фінансового менеджменту, а також управління організаційними ризиками. А примирення банків аудит є одним із таких процесів, який допомагає виявити фінансові прогалини або невідповідності. На додаток до компаній, які проводять внутрішню звірку банківських операцій принаймні раз на місяць, рекомендується, щоб зовнішні аудитори проводили ретельний процес банківської звірки раз на два роки або раз на рік, щоб перевірити внутрішню звірку, виконану внутрішніми командами. 

У цій статті обговорюється важливість перевірок банківської звірки та роль автоматизації в оптимізації процесу.

---

Шукаєте програмне забезпечення для узгодження?

Перевіряти Узгодження наномереж де ви можете легко інтегрувати Nanonets із наявними інструментами, щоб миттєво зіставляти ваші книги та виявляти розбіжності.

Що таке звірка банків?

Звірка банківського рахунку порівнює фінансові дані у внутрішніх бухгалтерських книгах компанії (наприклад, Головна книга) з даними у виписці з банківського рахунку. Коли всі записи та баланси точно збігаються, банківський рахунок вважається «звіреним». Порівнюючи дані в системі бухгалтерського обліку компанії з банківською випискою, можна виявити та виправити такі невідповідності, як подвійні платежі, помилки в розрахунках або шахрайські операції. Цей процес забезпечує цілісність фінансових даних і підтверджує, що звітний фінансовий стан є точним. Банківська звірка зазвичай передбачає збір банківських виписок і записів про операції, порівняння їх із відповідними записами в бухгалтерських записах компанії та дослідження будь-яких розбіжностей. Завдяки цьому ретельному процесу підприємства можуть зменшити ризики помилок, шахрайства та юридичних ускладнень, таким чином зберігаючи своє фінансове здоров’я та відповідність вимогам.

Що таке аудит звірки банків і як він працює?

Аудит звірки банківських рахунків – це всебічний аналіз процесів звірки банківських рахунків і записів компанії незалежним аудитором. Цей аудит має на меті перевірити точність і повноту банківських процедур звірки та переконатися, що вони проводяться відповідно до встановлених стандартів бухгалтерського обліку та нормативних вимог. Аудитор ретельно вивчає різні аспекти процесу звірки, включаючи порівняння банківських виписок з бухгалтерськими записами компанії, виявлення та вирішення розбіжностей, а також дотримання внутрішнього контролю та процедур. Ось як працюють аудити узгодження:

1. Етап планування: Процес аудиту починається з ретельного планування, яке включає визначення цілей аудиту, обсягу та часових рамок. Аудитор оцінює ризики, визначає ключові області для перевірки та розробляє план аудиту, адаптований до конкретних потреб організації.
2. Збір даних: Аудитор збирає відповідні дані, включаючи банківські виписки, записи операцій, звіти про звірку та супровідну документацію. Ці дані служать основою для аудиторської перевірки.
3. Експертиза та аналіз: Аудитор ретельно перевіряє звірені банківські звіти та порівнює їх із відповідними записами в бухгалтерських записах компанії. Вони аналізують деталі транзакцій, такі як суми, дати та описи, щоб виявити розбіжності, помилки чи порушення.
4. Контроль тестування: Аудитор оцінює ефективність внутрішнього контролю, пов'язаного з процесами звірки банків. Це може включати тестування розподілу обов’язків, процедур авторизації та практики документування для забезпечення дотримання внутрішньої політики та нормативних вимог.
5. Огляд документації: Аудитор переглядає документацію, що підтверджує процес звірки банківських даних, включаючи звірки, коригування та пояснення розбіжностей. Вони оцінюють адекватність і точність документації для підтримки цілісності фінансових записів.
6. Комунікація та звітність: протягом усього процесу аудиту аудитор доводить висновки та спостереження до керівництва та відповідних зацікавлених сторін. Після завершення аудиту вони готують вичерпний аудиторський звіт, у якому підсумовують свої висновки, включаючи будь-які виявлені проблеми, рекомендації щодо покращення та загальні висновки аудиту.
7. Подальші дії та впровадження: Після представлення аудиторського звіту аудитор може співпрацювати з керівництвом для усунення будь-яких виявлених недоліків або областей для покращення. Вони містять вказівки щодо впровадження коригувальних дій і моніторингу прогресу для забезпечення ефективності заходів з виправлення.
8. Безперервний моніторинг: Аудити звірки можуть проводитися періодично для моніторингу поточної відповідності та оцінки ефективності запроваджених заходів контролю. Цей ітеративний процес сприяє безперервному вдосконаленню та забезпечує цілісність функції банківської звірки з часом.

Важливість перевірок узгодження

Аудит процесів звірки, особливо звірки банків, зовнішнім фінансовим експертом є важливим з таких причин:

• Гарантія точності: Аудити банківської звірки забезпечують точність фінансових записів шляхом перевірки відповідності залишків на банківських рахунках компанії відповідним записам у системі бухгалтерського обліку.
• Виявлення помилок: Ці перевірки допомагають виявляти помилки, такі як неправильні проводки, дублікати транзакцій або несанкціоновані зняття коштів, тим самим зменшуючи ризик фінансових викривлень.
• Попередження шахрайства: Ретельно перевіряючи банківські транзакції та виявляючи порушення, перевірки банківської звірки відіграють вирішальну роль у виявленні та запобіганні шахрайству в організації.
• Перевірка відповідності: Аудити банківської звірки забезпечують відповідність нормативним вимогам і стандартам бухгалтерського обліку, надаючи впевненість зацікавленим сторонам і регуляторним органам щодо точності та цілісності фінансової звітності.
• Оцінка внутрішнього контролю: ці аудити оцінюють ефективність внутрішнього контролю, пов’язаного з процесами звірки банків, висвітлюючи сфери для вдосконалення та зміцнення механізмів внутрішнього контролю.
• Пом'якшення ризиків: Виявляючи розбіжності та недоліки в процедурах звірки банківських даних, перевірки допомагають зменшити ризик фінансових втрат, репутаційної шкоди та регулятивних санкцій.
• Розширений процес прийняття рішень: Точна та достовірна фінансова інформація, отримана в результаті перевірок банківської звірки, дозволяє керівництву впевнено приймати обґрунтовані рішення та стратегічне планування.
• Довіра інвесторів: Ретельні перевірки банківської звірки вселяють впевненість інвесторів і кредиторів щодо фінансового стану та прозорості організації, тим самим залучаючи інвестиції та сприяючи зростанню бізнесу.
• Експлуатаційна ефективність: оптимізація процесів звірки банківських рахунків за допомогою перевірок підвищує операційну ефективність, зменшує ручні зусилля та мінімізує час і ресурси, витрачені на звірку банківських рахунків.
• Постійне вдосконалення: Аудити банківської звірки надають цінну інформацію та рекомендації щодо вдосконалення процесів звірки, сприяючи постійному вдосконаленню практики управління фінансами в організації.

Контрольний список для аудиту звірки банків

Контрольний список для перевірки банківської звірки зазвичай включає такі ключові елементи:

1. Банківські виписки: Отримайте та перевірте банківські виписки за період перевірки, переконавшись, що вони охоплюють весь період звірки та включають усі відповідні рахунки.
2. Бухгалтерські записи: Порівняйте банківські виписки з бухгалтерськими документами компанії, включаючи касові надходження, виплати та записи в головній книзі.
3. Інформація про транзакцію: аналізуйте деталі транзакції на предмет точності, зокрема дати, суми, описи та класифікації.
4. Акти звірки: Перегляньте звіти про звірку, підготовлені компанією, переконавшись, що вони звіряють банківські баланси з бухгалтерськими записами та надайте пояснення щодо будь-яких розбіжностей.
5. Підтримка документації: Перевірте наявність і точність підтверджуючих документів, таких як квитанції, рахунки-фактури та банківська кореспонденція, для узгоджених операцій.
6. Внутрішній контроль: Оцініть ефективність внутрішнього контролю, пов’язаного з процесами звірки банківських операцій, включаючи розподіл обов’язків, процедури авторизації та практику документування.
7. Дотримання: Оцінка відповідності нормативним вимогам і стандартам бухгалтерського обліку, забезпечуючи дотримання відповідних законів, нормативних актів і найкращих галузевих практик.
8. Якість документації: Перегляньте якість і повноту документації, що підтримує процес звірки банківських даних, включаючи звірки, коригування та пояснення розбіжностей.
9. Аудиторський слід: Відстеження транзакцій від первинних документів через процес узгодження до остаточних бухгалтерських записів, забезпечуючи чіткий і повний аудиторський слід.
10. Точність регулювань: Перевірте точність будь-яких коригувань, внесених під час процесу узгодження, переконавшись, що вони належним чином підтримуються, авторизуються та реєструються.
11. своєчасність: Оцініть своєчасність процесу звірки, забезпечуючи швидке завершення звірок у встановлені терміни.
12. Огляд керівництва: Підтвердити, що звірки переглядаються та затверджуються керівництвом або призначеним персоналом, забезпечуючи нагляд і підзвітність за процес звірки.
13. Подальші дії: Визначте будь-які невідповідності, помилки або недоліки, виявлені під час аудиту, і рекомендуйте відповідні подальші дії, включаючи заходи з виправлення помилок і вдосконалення процесу.
14.  Аудиторська документація: Вести повну документацію процедур аудиту, знахідок і висновків, забезпечуючи прозорість і підзвітність у процесі аудиту.
15. Комунікація: повідомляти результати аудиту, спостереження та рекомендації керівництву та відповідним зацікавленим сторонам, сприяючи діалогу та співпраці у вирішенні виявлених проблем.

Цей контрольний перелік допоможе аудиторам ефективно оцінити процес звірки банківських рахунків, визначити сфери, які необхідно вдосконалити, і надасть інформацію для покращення фінансового контролю та підзвітності в організації.

 

Дослідіть наномережі для автоматизації звірки банківських операцій

 Автоматизація аудиту стала наріжним каменем стратегії модернізації процесу аудиту, використовуючи такі передові технології, як Нанонети для оптимізації робочих процесів і підвищення ефективності. Відповідно до опитування 2021 У ході дослідження Forbes серед керівників відділів фінансів і бухгалтерського обліку майже всі респонденти (98%) зазначили, що їхні зовнішні аудиторські фірми використовують передові технології. Таке використання технології робить значний внесок у покращення якості аудиту, забезпечуючи глибше розуміння областей підвищеного ризику, кращий порівняльний аналіз і ширше охоплення даних. Крім того, 94% керівників вважають, що ця технологія покращує загальний досвід роботи з клієнтами.

 Nanonets — це інтелектуальне програмне забезпечення OCR, яке вправно справляється з проблемами, пов’язаними з керуванням великою кількістю паперів і ручним введенням даних, пов’язаних із перевірками банківської звірки. По суті, функція оптичного розпізнавання символів (OCR) Nanonets прискорює збір даних зі сканованих документів, спрощуючи зберігання документів і надаючи швидкий доступ до раніше недоступних деталей за лічені хвилини. Ця здатність є надзвичайно важливою, оскільки майже всі керівники визнають важливість технологій для покращення якості аудиту та досвіду клієнтів.

Nanonets виходить за рамки простого OCR, використовуючи алгоритми машинного навчання (ML) для вилучення конкретних записів, таких як дати, номери замовлень на купівлю та ідентифікатори посилань, із безлічі фінансових документів. Після навчання Nanonets досягає понад 90% точності та може аналізувати тисячі документів за частку часу. Ця точність і ефективність є важливими для задоволення вимог сучасних процесів аудиту, коли великі обсяги даних потрібно обробляти швидко й точно.

На відміну від звичайних рішень на основі шаблонів, Nanonets може похвалитися інтелектуальним алгоритмом обробки документів, здатним обробляти раніше невидимі типи документів. Його майстерність поширюється на керування неструктурованими даними, навігацію звичайними обмеженнями даних, без зусиль інтерпретацію багатосторінкових документів, таблиць і багаторядкових елементів.

Nanonets працює як інтелектуальна платформа автоматизації без використання коду, що дозволяє користувачам налаштовувати обробку документів відповідно до їхніх конкретних вимог. Маючи можливість постійно перенавчатися та вивчати власні набори даних, Nanonets постійно надає результати з мінімальною постобробкою. Ця адаптивність гарантує, що процеси аудиту залишаються гнучкими та реагують на мінливі вимоги, як підкреслюють керівники, які сприймають технології як покращення якості аудиту та досвіду клієнтів.

І останнє, але не менш важливе, Nanonets сприяє бездоганній інтеграції з існуючими системами, включаючи застаріле програмне забезпечення, CRM, ERP або RPA платформи. Така сумісність забезпечує плавний процес впровадження, дозволяючи організаціям використовувати можливості наномереж без порушення існуючих робочих процесів. Ця легкість інтеграції узгоджується з уявленнями керівників про те, що технологія покращує загальний досвід клієнта.

Забрати

Аудит відіграє вирішальну роль у процесах узгодження банківських операцій, забезпечуючи його точність і цілісність. Інструменти автоматизації, такі як Nanonets, пропонують неоціненну підтримку для перевірок звірки, спрощуючи збір, вилучення та аналіз даних. Використовуючи розширені алгоритми OCR і машинного навчання, Nanonets може швидко обробляти великі обсяги фінансових документів, ідентифікувати відповідну інформацію, таку як дати, суми та деталі транзакцій, і позначати потенційні розбіжності для подальшого перегляду. Це не тільки прискорює перевірку процесу звірки, але й підвищує його точність і надійність, надаючи можливість організаціям підтримувати надійний фінансовий контроль і підтримувати довіру зацікавлених сторін.

• Розповсюдження контенту та PR на основі SEO. Отримайте посилення сьогодні.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Додайте собі сили. Доступ тут.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Розширення знань. Доступ тут.
• ПлатонЕСГ. вуглець, CleanTech, Енергія, Навколишнє середовище, Сонячна, Поводження з відходами. Доступ тут.
• PlatoHealth. Розвідка про біотехнології та клінічні випробування. Доступ тут.
• джерело: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/