Denetim Bankası Mutabakat Kılavuzu
Hem iç hem de dış muhasebe denetimleri, finansal yönetimin ve kurumsal risk yönetiminin önemli parçalarıdır. A banka mutabakatı denetim mali boşlukların veya tutarsızlıkların belirlenmesine yardımcı olan böyle bir süreçtir. Banka mutabakatlarını şirket içinde en az ayda bir kez gerçekleştiren şirketlerin yanı sıra, dış denetçilerin kurum içi ekipler tarafından gerçekleştirilen iç mutabakatı doğrulamak için yılda iki veya yılda bir kapsamlı bir banka mutabakatı süreci yürütmesi tavsiye edilir.
Bu makalede banka mutabakatı denetimlerinin önemi ve otomasyonun süreci kolaylaştırmadaki rolü tartışılmaktadır.
Bir Mutabakat Yazılımı mı arıyorsunuz?
Çıkış yapmak Nanonet Uzlaşması Kitaplarınızı anında eşleştirmek ve tutarsızlıkları belirlemek için Nanonet'leri mevcut araçlarınızla kolayca entegre edebileceğiniz yer.
Banka Mutabakatı Nedir?
Banka hesabı mutabakatı, bir şirketin dahili muhasebe defterlerindeki mali verileri karşılaştırır (örn. Genel Muhasebe) banka ekstresindeki verilerle birlikte. Tüm girişler ve bakiyeler tam olarak eşleştiğinde banka hesabı "mutabakatlandırılmış" olarak kabul edilir. Şirketin muhasebe sistemindeki veriler banka ekstresi ile karşılaştırılarak çifte ödeme, hesaplama hataları veya hileli işlemler gibi tutarsızlıklar tespit edilip düzeltilebilir. Bu süreç, mali verilerin bütünlüğünü sağlar ve raporlanan mali durumun doğruluğunu teyit eder. Banka mutabakatı genellikle banka ekstrelerinin ve işlem kayıtlarının toplanmasını, bunların şirketin muhasebe kayıtlarındaki ilgili girişlerle karşılaştırılmasını ve tutarsızlıkların araştırılmasını içerir. Bu titiz süreç sayesinde işletmeler hata, dolandırıcılık ve yasal komplikasyon risklerini azaltabilir, böylece mali sağlıklarını ve uyumluluklarını koruyabilirler.
Banka Mutabakat Denetimi Nedir ve Nasıl Çalışır?
Banka mutabakatı denetimi, bir şirketin banka mutabakatı süreçlerinin ve kayıtlarının bağımsız bir denetçi tarafından kapsamlı bir şekilde incelenmesini ifade eder. Bu denetim, banka mutabakatı prosedürlerinin doğruluğunu ve eksiksizliğini doğrulamayı ve bunların yerleşik muhasebe standartlarına ve düzenleyici gerekliliklere uygun olarak yürütülmesini sağlamayı amaçlamaktadır. Denetçi, banka hesap özetlerinin şirketin muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırılması, tutarsızlıkların belirlenmesi ve çözümlenmesi ve iç kontrol ve prosedürlere bağlılık dahil olmak üzere mutabakat sürecinin çeşitli yönlerini inceler. Mutabakat Denetimleri şu şekilde çalışır:
- Planlama evresi: Denetim süreci, denetim hedeflerinin, kapsamının ve zaman çizelgelerinin tanımlanmasını içeren kapsamlı planlamayla başlar. Denetçi riskleri değerlendirir, incelenecek kilit alanları belirler ve kuruluşun özel ihtiyaçlarına göre uyarlanmış bir denetim planı geliştirir.
- Veri koleksiyonu: Denetçi, banka hesap özetleri, işlem kayıtları, mutabakat raporları ve destekleyici belgeler dahil olmak üzere ilgili verileri toplar. Bu veriler denetim incelemesinin temelini oluşturur.
- Muayene ve Analiz: Denetçi, mutabık kılınan banka hesap özetlerini inceler ve bunları şirketin muhasebe kayıtlarındaki ilgili girişlerle karşılaştırır. Tutarsızlıkları, hataları veya usulsüzlükleri belirlemek için tutarlar, tarihler ve açıklamalar gibi işlem ayrıntılarını analiz ederler.
- Test Kontrolleri: Denetçi, banka mutabakat süreçlerine ilişkin iç kontrollerin etkinliğini değerlendirir. Bu, iç politikalara ve düzenleyici gerekliliklere uygunluğu sağlamak için görev ayrımının, yetkilendirme prosedürlerinin ve belgeleme uygulamalarının test edilmesini içerebilir.
- Dokümantasyon İncelemesi: Denetçi, mutabakatlar, düzeltmeler ve tutarsızlıklara ilişkin açıklamalar da dahil olmak üzere banka mutabakat sürecini destekleyen belgeleri inceler. Mali kayıtların bütünlüğünü desteklemek için belgelerin yeterliliğini ve doğruluğunu değerlendirirler.
- İletişim ve Raporlama: Denetim süreci boyunca denetçi bulgu ve gözlemlerini yönetime ve ilgili paydaşlara iletir. Denetimin sonunda, belirlenen sorunları, iyileştirme önerilerini ve genel denetim sonuçlarını içeren bulgularını özetleyen kapsamlı bir denetim raporu hazırlarlar.
- Takip ve Uygulama: Denetim raporunu sunduktan sonra denetçi, tespit edilen eksiklikleri veya iyileştirilmesi gereken alanları ele almak için yönetimle birlikte çalışabilir. Düzeltici önlemlerin etkinliğini sağlamak için düzeltici eylemlerin uygulanması ve ilerlemenin izlenmesi konusunda rehberlik sağlarlar.
- Sürekli izleme: Devam eden uyumu izlemek ve uygulanan kontrollerin etkinliğini değerlendirmek için periyodik olarak mutabakat denetimleri yapılabilir. Bu yinelenen süreç, sürekli iyileştirmeyi teşvik eder ve zaman içinde banka mutabakat fonksiyonunun bütünlüğünü sağlar.
Mutabakat Denetimlerinin Önemi
Mutabakat süreçlerinin, özellikle de banka mutabakatının harici bir mali uzman tarafından denetlenmesi aşağıdaki nedenlerden dolayı önemlidir:
- Doğruluk Güvencesi: Banka mutabakatı denetimleri, şirketin banka hesaplarındaki bakiyelerin muhasebe sistemindeki ilgili girişlerle eşleştiğini doğrulayarak mali kayıtların doğruluğunu sağlar.
- Hata Tespiti: Bu denetimler, hatalı kayıtlar, mükerrer işlemler veya izinsiz para çekme gibi hataların tespit edilmesine yardımcı olarak mali yanlış bildirim riskini azaltır.
- Sahtekarlık Önleme: Banka mutabakatı denetimleri, banka işlemlerini inceleyerek usulsüzlükleri tespit ederek, kurum içindeki dolandırıcılık faaliyetlerinin tespit edilmesi ve önlenmesinde önemli bir rol oynar.
- Uyumluluk Doğrulaması: Banka mutabakat denetimleri, düzenleyici gerekliliklere ve muhasebe standartlarına uygunluğu sağlayarak, paydaşlara ve düzenleyici otoritelere finansal raporlamanın doğruluğu ve bütünlüğü konusunda güvence sağlar.
- İç Kontrol Değerlendirmesi: Bu denetimler, banka mutabakatı süreçlerine ilişkin iç kontrollerin etkinliğini değerlendirerek iyileştirmeye açık alanları öne çıkarıyor ve iç kontrol mekanizmalarının güçlendirilmesini sağlıyor.
- Riski Azaltma: Denetimler, banka mutabakat prosedürlerindeki tutarsızlıkları ve zayıflıkları tespit ederek mali kayıp, itibar kaybı ve düzenleyici yaptırım riskinin azaltılmasına yardımcı olur.
- Gelişmiş Karar Verme: Banka mutabakatı denetimlerinden elde edilen doğru ve güvenilir finansal bilgiler, yönetimin bilinçli kararlar almasını ve güvenle stratejik planlama yapmasını sağlar.
- Yatırımcı Güveni: Kapsamlı banka mutabakatı denetimleri, yatırımcılara ve alacaklılara kuruluşun mali sağlığı ve şeffaflığı konusunda güven aşılar, böylece yatırım çeker ve işletmenin büyümesini kolaylaştırır.
- Operasyonel verimlilik: Denetimler yoluyla banka mutabakatı süreçlerinin kolaylaştırılması operasyonel verimliliği artırır, manuel çabayı azaltır ve banka hesaplarının mutabakatını yapmak için harcanan zaman ve kaynakları en aza indirir.
- Sürekli İyileştirme: Banka mutabakat denetimleri, mutabakat süreçlerini iyileştirmeye ve kuruluş içindeki mali yönetim uygulamalarında sürekli iyileştirmeyi teşvik etmeye yönelik değerli bilgiler ve tavsiyeler sağlar.
Banka Mutabakat Denetimi için Kontrol Listesi
Banka mutabakatı denetimine yönelik bir kontrol listesi genellikle aşağıdaki temel öğeleri içerir:
- Banka İfadeleri: Denetim dönemine ait banka hesap özetlerini alın ve inceleyin, bunların tüm mutabakat dönemini kapsadığından ve ilgili tüm hesapları içerdiğinden emin olun.
- Muhasebe kayıtları: Banka hesap özetlerini, nakit makbuzları, ödemeler ve genel muhasebe girişleri dahil olmak üzere şirketin muhasebe kayıtlarıyla karşılaştırın.
- ödeme detayları: Tarihler, tutarlar, açıklamalar ve sınıflandırmalar dahil olmak üzere işlem ayrıntılarını doğruluk açısından analiz edin.
- Mutabakat Raporları: Şirket tarafından hazırlanan mutabakat raporlarını gözden geçirmek, banka bakiyeleri ile muhasebe kayıtlarının mutabakatını sağlamak ve varsa tutarsızlıklar için açıklama sağlamak.
- Destekleyici belgeler: Mutabık kılınan işlemlere ilişkin makbuz, fatura ve banka yazışmaları gibi destekleyici belgelerin varlığını ve doğruluğunu doğrulayın.
- iç Kontroller: Görevler ayrılığı, yetkilendirme prosedürleri ve dokümantasyon uygulamaları da dahil olmak üzere banka mutabakatı süreçleriyle ilgili iç kontrollerin etkinliğini değerlendirmek.
- uyma: İlgili yasalara, düzenlemelere ve sektördeki en iyi uygulamalara bağlılığı sağlayarak düzenleyici gerekliliklere ve muhasebe standartlarına uygunluğu değerlendirin.
- Dokümantasyon Kalitesi: Mutabakatlar, düzeltmeler ve tutarsızlıklara ilişkin açıklamalar da dahil olmak üzere, banka mutabakatı sürecini destekleyen belgelerin kalitesini ve eksiksizliğini gözden geçirin.
- Denetim İzi: Açık ve eksiksiz bir denetim takibi sağlayarak, kaynak belgelerden mutabakat süreci boyunca nihai muhasebe kayıtlarına kadar işlemleri izleyin.
- Ayarlamaların Doğruluğu: Mutabakat süreci sırasında yapılan tüm ayarlamaların doğruluğunu doğrulayın, bunların uygun şekilde desteklendiğinden, yetkilendirildiğinden ve kaydedildiğinden emin olun.
- güncellik: Uzlaşma sürecinin zamanındalığını değerlendirin, uzlaşmaların derhal ve belirlenen süreler içerisinde tamamlanmasını sağlayın.
- Yönetim İncelemesi: Mutabakatların yönetim veya atanmış personel tarafından incelendiğini ve onaylandığını, mutabakat sürecinin gözetimini ve sorumluluğunu sağladığını doğrulayın.
- Takip Aksiyonları: Denetim sırasında ortaya çıkan tüm tutarsızlıkları, hataları veya eksiklikleri belirleyin ve düzeltici önlemler ve süreç iyileştirmeleri de dahil olmak üzere uygun takip eylemlerini önerin.
- Denetim Dokümantasyonu: Denetim sürecinde şeffaflık ve hesap verebilirliği sağlayarak denetim prosedürleri, bulgular ve sonuçlara ilişkin kapsamlı belgelendirmeyi sürdürün.
- Yakın İletişim: Denetim bulgularını, gözlemlerini ve tavsiyelerini yönetime ve ilgili paydaşlara iletmek, belirlenen sorunların ele alınmasında diyalog ve işbirliğini teşvik etmek.
Bu kontrol listesi, denetçilerin banka mutabakatı sürecini etkili bir şekilde değerlendirmesine, iyileştirilecek alanları belirlemesine ve kuruluş içindeki mali kontrolleri ve hesap verebilirliği geliştirmeye yönelik öngörüler sağlamasına yardımcı olacaktır.
Banka mutabakatını otomatikleştirmek için Nanonets'i keşfedin
Denetim otomasyonu, denetim sürecini modernleştirmek için temel bir strateji haline geldi ve aşağıdaki gibi ileri teknolojilerden yararlandı: Nanonetler iş akışlarını kolaylaştırmak ve verimliliği artırmak için. Buna göre bir 2021 anketi Forbes'un finans ve muhasebe ile ilgili yöneticiler arasında yürüttüğü ankete katılanların neredeyse tamamı (%98) dış denetim firmalarının ileri teknoloji kullandığını belirtti. Teknolojinin bu şekilde kullanılması, yüksek riskli alanlara ilişkin daha derin içgörüler, daha iyi kıyaslama ve daha geniş veri kapsamı sağlayarak denetim kalitesinin iyileştirilmesine önemli ölçüde katkıda bulunur. Üstelik, %94 Yöneticilerin oranı bu teknolojinin genel müşteri deneyimini iyileştirdiğini düşünüyor.
Nanonets, banka mutabakatı denetimleriyle ilgili kapsamlı evrak işlerini ve manuel veri girişini yönetmeyle ilgili zorlukların üstesinden gelme konusunda usta olan akıllı bir OCR yazılımıdır. Nanonets'in Optik Karakter Tanıma (OCR) işlevi, özünde, taranan belgelerden veri toplamayı hızlandırır, belge depolamayı basitleştirir ve daha önce erişilemeyen ayrıntılara birkaç dakika içinde hızlı erişim sağlar. Neredeyse tüm yöneticilerin denetim kalitesini ve müşteri deneyimini iyileştirmede teknolojinin öneminin farkında olması nedeniyle bu yetenek çok önemlidir.
Nanonets, çok sayıda finansal belgeden tarihler, satın alma siparişi numaraları ve referans kimlikleri gibi belirli girişleri çıkarmak için makine öğrenimi (ML) algoritmalarından yararlanarak temel OCR'nin ötesine geçer. Nanonets, eğitimle %90'ın üzerinde doğruluk elde eder ve binlerce belgeyi çok kısa sürede analiz edebilir. Bu doğruluk ve verimlilik, büyük miktarda verinin hızlı ve doğru bir şekilde işlenmesinin gerektiği modern denetim süreçlerinin taleplerinin karşılanması açısından çok önemlidir.
Geleneksel şablon tabanlı çözümlerin aksine Nanonets, daha önce görülmemiş belge türlerini işleyebilen akıllı bir belge işleme algoritmasına sahiptir. Yetkinliği, yapılandırılmamış verileri yönetmeye, ortak veri kısıtlamalarında gezinmeye, çok sayfalı belgeleri, tabloları ve çok satırlı öğeleri zahmetsizce yorumlamaya kadar uzanır.
Nanonets, kodsuz bir akıllı otomasyon platformu olarak çalışarak kullanıcılara belge işlemeyi kendi özel gereksinimlerine göre özelleştirme olanağı sağlar. Kendini sürekli olarak yeniden eğitme ve özel veri kümelerinden öğrenme yeteneği sayesinde Nanonets, minimum işlem sonrası işlemle tutarlı bir şekilde çıktılar sunar. Bu uyarlanabilirlik, teknolojiyi denetim kalitesini ve müşteri deneyimini iyileştirmek olarak algılayan yöneticilerin de vurguladığı gibi, denetim süreçlerinin çevik ve değişen gereksinimlere duyarlı kalmasını sağlar.
Son olarak Nanonets, eski yazılımlar, CRM, ERP veya RPA platformları da dahil olmak üzere mevcut sistemlerle kusursuz entegrasyonu kolaylaştırır. Bu birlikte çalışabilirlik, sorunsuz bir uygulama süreci sağlayarak kuruluşların Nanonets'in yeteneklerinden mevcut iş akışlarını kesintiye uğratmadan yararlanmasına olanak tanır. Bu entegrasyon kolaylığı, yöneticilerin teknolojinin genel müşteri deneyimini iyileştirdiği yönündeki algılarıyla uyumludur.
Uzaklaş
Denetimler, banka mutabakat süreçlerinin doğruluğunu ve bütünlüğünü sağlayarak önemli bir rol oynamaktadır. Nanonets gibi otomasyon araçları, veri toplama, çıkarma ve analiz işlemlerini kolaylaştırarak mutabakat denetimlerine paha biçilmez destek sunar. Nanonets, gelişmiş OCR ve makine öğrenimi algoritmalarından yararlanarak büyük hacimli mali belgeleri hızlı bir şekilde işleyebilir, tarihler, tutarlar ve işlem ayrıntıları gibi ilgili bilgileri belirleyebilir ve potansiyel tutarsızlıkları daha fazla incelenmek üzere işaretleyebilir. Bu, yalnızca uzlaşma sürecinin denetimini hızlandırmakla kalmaz, aynı zamanda doğruluğunu ve güvenilirliğini de artırarak kuruluşların sağlam mali kontrolleri sürdürmesine ve paydaşların güvenini ve güvenini sürdürmesine olanak tanır.
- SEO Destekli İçerik ve Halkla İlişkiler Dağıtımı. Bugün Gücünüzü Artırın.
- PlatoData.Network Dikey Üretken Yapay Zeka. Kendine güç ver. Buradan Erişin.
- PlatoAiStream. Web3 Zekası. Bilgi Genişletildi. Buradan Erişin.
- PlatoESG. karbon, temiz teknoloji, Enerji, Çevre, Güneş, Atık Yönetimi. Buradan Erişin.
- PlatoSağlık. Biyoteknoloji ve Klinik Araştırmalar Zekası. Buradan Erişin.
- Kaynak: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/
