Revisionsbanksavstämningsguide
Både interna och externa redovisningsrevisioner är väsentliga delar av såväl finansiell förvaltning som organisatorisk riskhantering. A bankavstämning revision är en sådan process som hjälper till att identifiera finansiella luckor eller avvikelser. Förutom att företag utför bankavstämningar internt minst en gång i månaden, rekommenderas att externa revisorer genomför en noggrann bankavstämningsprocess vartannat eller årligen för att verifiera den interna avstämningen som utförs av de interna teamen.
Den här artikeln diskuterar betydelsen av bankavstämningsrevisioner och automatiseringens roll för att effektivisera processen.
Letar du efter en avstämningsprogramvara?
Checka ut Nanonets försoning där du enkelt kan integrera Nanonets med dina befintliga verktyg för att omedelbart matcha dina böcker och identifiera avvikelser.
Vad är bankavstämning?
Bankkontoavstämning jämför de finansiella uppgifterna i ett företags interna redovisningsböcker (t.ex Bokföring) med uppgifterna på sitt kontoutdrag. När alla poster och saldon överensstämmer exakt, anses bankkontot vara "avstämt". Genom att jämföra uppgifterna i företagets bokföringssystem med kontoutdraget kan avvikelser som dubbla betalningar, räknefel eller bedrägliga transaktioner identifieras och rättas till. Denna process säkerställer finansiell datas integritet och bekräftar att den rapporterade finansiella ställningen är korrekt. Bankavstämning innebär vanligtvis att man samlar in kontoutdrag och transaktionsregister, jämför dem med motsvarande poster i företagets bokföring och undersöker eventuella avvikelser. Genom denna noggranna process kan företag minska risken för fel, bedrägerier och juridiska komplikationer och på så sätt säkra sin ekonomiska hälsa och efterlevnad.
Vad är bankavstämningsrevision och hur fungerar det?
Bankavstämningsrevision avser en omfattande granskning av ett företags bankavstämningsprocesser och register av en oberoende revisor. Denna revision syftar till att verifiera riktigheten och fullständigheten i bankavstämningsförfarandena och säkerställa att de utförs i enlighet med etablerade redovisningsstandarder och regulatoriska krav. Revisorn granskar olika aspekter av avstämningsprocessen, inklusive jämförelse av kontoutdrag med företagets bokföring, identifiering och lösning av avvikelser och efterlevnaden av interna kontroller och rutiner. Så här fungerar avstämningsrevisioner:
- Planeringsstadium: Revisionsprocessen börjar med noggrann planering som inkluderar att definiera revisionsmål, omfattning och tidslinjer. Revisorn bedömer risker, identifierar nyckelområden för granskning och tar fram en revisionsplan som är skräddarsydd för organisationens specifika behov.
- Datainsamling: Revisorn samlar in relevant information, inklusive kontoutdrag, transaktionsregister, avstämningsrapporter och stödjande dokumentation. Dessa uppgifter ligger till grund för granskningen.
- Undersökning och analys: Revisorn granskar de avstämda kontoutdragen och jämför dem med motsvarande poster i företagets bokföring. De analyserar transaktionsdetaljer, såsom belopp, datum och beskrivningar, för att identifiera avvikelser, fel eller oegentligheter.
- Testa kontroller: Revisorn utvärderar effektiviteten av interna kontroller relaterade till bankavstämningsprocesser. Detta kan innebära att man testar åtskillnaden av arbetsuppgifter, auktorisationsprocedurer och dokumentationspraxis för att säkerställa efterlevnad av interna policyer och regulatoriska krav.
- Granskning av dokumentation: Revisorn granskar dokumentationen som stöder bankavstämningsprocessen, inklusive avstämningar, justeringar och förklaringar till avvikelser. De bedömer tillräckligheten och riktigheten i dokumentationen för att stödja integriteten hos finansiella register.
- Kommunikation och rapportering: Under hela revisionsprocessen kommunicerar revisorn iakttagelser och observationer till ledningen och relevanta intressenter. I slutet av revisionen utarbetar de en omfattande revisionsrapport som sammanfattar deras resultat, inklusive eventuella identifierade problem, rekommendationer för förbättringar och övergripande revisionsslutsatser.
- Uppföljning och Implementering: Efter att ha presenterat revisionsberättelsen kan revisorn arbeta med ledningen för att åtgärda eventuella identifierade brister eller förbättringsområden. De ger vägledning om genomförandet av korrigerande åtgärder och övervakning av framstegen för att säkerställa effektiviteten hos korrigerande åtgärder.
- Kontinuerlig övervakning: Avstämningsrevisioner kan utföras regelbundet för att övervaka pågående efterlevnad och bedöma effektiviteten av genomförda kontroller. Denna iterativa process främjar kontinuerliga förbättringar och säkerställer integriteten hos bankavstämningsfunktionen över tid.
Vikten av avstämningsrevisioner
Revisionen av avstämningsprocesserna, särskilt bankavstämning av en extern finansiell expert är viktig av följande skäl:
- Noggrannhetssäkring: Bankavstämningsrevisioner säkerställer att de finansiella redovisningarna är korrekta genom att verifiera att saldona på företagets bankkonton matchar motsvarande poster i redovisningssystemet.
- Felupptäckt: Dessa granskningar hjälper till att upptäcka fel som felaktiga bokföringar, dubbletter av transaktioner eller otillåtna uttag, och minskar därmed risken för finansiella felaktigheter.
- Förebyggande av bedrägerier : Genom att granska banktransaktioner och identifiera oegentligheter spelar bankavstämningsrevisioner en avgörande roll för att upptäcka och förhindra bedrägliga aktiviteter inom organisationen.
- Verifiering av efterlevnad: Bankavstämningsrevisioner säkerställer efterlevnad av regulatoriska krav och redovisningsstandarder, vilket ger försäkran till intressenter och tillsynsmyndigheter angående korrektheten och integriteten i den finansiella rapporteringen.
- Utvärdering av intern kontroll: Dessa revisioner utvärderar effektiviteten av interna kontroller relaterade till bankavstämningsprocesser, belyser områden för förbättring och förstärkning av interna kontrollmekanismer.
- Riskreducering: Genom att identifiera avvikelser och svagheter i bankavstämningsprocedurer hjälper revisioner till att minska risken för ekonomiska förluster, skada på rykte och regulatoriska sanktioner.
- Förbättrat beslutsfattande: Korrekt och tillförlitlig finansiell information från bankavstämningsrevisioner gör det möjligt för ledningen att fatta välgrundade beslut och strategisk planering med tillförsikt.
- Investerarnas förtroende: Grundliga bankavstämningsrevisioner ingjuter förtroende hos investerare och borgenärer angående organisationens finansiella hälsa och transparens, vilket lockar till sig investeringar och underlättar affärstillväxt.
- Operativ effektivitet: Effektivisering av bankavstämningsprocesser genom revisioner förbättrar den operativa effektiviteten, minskar den manuella ansträngningen och minimerar tiden och resurserna som spenderas på att stämma av bankkonton.
- Kontinuerlig förbättring: Bankavstämningsrevisioner ger värdefulla insikter och rekommendationer för att förbättra avstämningsprocesser, vilket främjar ständiga förbättringar av ekonomihanteringspraxis inom organisationen.
Checklista för en bankavstämningsrevision
En checklista för en bankavstämningsrevision innehåller vanligtvis följande nyckelpunkter:
- Kontoutdrag: Skaffa och granska kontoutdrag för revisionsperioden, se till att de täcker hela avstämningsperioden och inkluderar alla relevanta konton.
- Bokföring: Jämför kontoutdrag med företagets bokföring, inklusive kassakvitton, utbetalningar och huvudboksposter.
- Transaktions Detaljer: Analysera transaktionsdetaljer för noggrannhet, inklusive datum, belopp, beskrivningar och klassificeringar.
- Avstämningsrapporter: Granska avstämningsrapporter som utarbetats av företaget, se till att de stämmer av banksaldon med bokföring och ger förklaringar till eventuella avvikelser.
- Stödjande dokumentation: Verifiera förekomsten och riktigheten av stöddokumentation, såsom kvitton, fakturor och bankkorrespondens, för avstämda transaktioner.
- Interna kontroller: Utvärdera effektiviteten av interna kontroller relaterade till bankavstämningsprocesser, inklusive åtskillnad av arbetsuppgifter, auktorisationsprocedurer och dokumentationsrutiner.
- Compliance: Bedöm efterlevnad av regulatoriska krav och redovisningsstandarder, för att säkerställa att relevanta lagar, förordningar och branschpraxis följs.
- Dokumentationskvalitet: Granska kvaliteten och fullständigheten av dokumentation som stödjer bankavstämningsprocessen, inklusive avstämningar, justeringar och förklaringar till avvikelser.
- Audit Trail: Spåra transaktioner från källdokument genom avstämningsprocessen till den slutliga bokföringen, vilket säkerställer en tydlig och fullständig revisionsspår.
- Noggrannhet av justeringar: Verifiera riktigheten av alla justeringar som görs under avstämningsprocessen, och se till att de stöds, auktoriserats och registreras på rätt sätt.
- aktualitet: Bedöm aktualiteten i avstämningsprocessen, se till att avstämningar slutförs snabbt och inom fastställda tidsfrister.
- Ledningsöversyn: Bekräfta att avstämningar granskas och godkänns av ledningen eller utsedd personal, vilket ger tillsyn och ansvar för avstämningsprocessen.
- Uppföljningsåtgärder: Identifiera eventuella avvikelser, fel eller brister som upptäckts under revisionen och rekommendera lämpliga uppföljningsåtgärder, inklusive korrigerande åtgärder och processförbättringar.
- Revisionsdokumentation: Upprätthålla omfattande dokumentation av revisionsförfaranden, iakttagelser och slutsatser, för att säkerställa öppenhet och ansvarighet i revisionsprocessen.
- Kommunikation: Kommunicera granskningsresultat, observationer och rekommendationer till ledningen och relevanta intressenter, främja dialog och samarbete för att ta itu med identifierade problem.
Denna checklista kommer att hjälpa revisorer att effektivt utvärdera bankavstämningsprocessen, identifiera områden för förbättringar och ge insikter för att förbättra den finansiella kontrollen och ansvarsskyldigheten inom organisationen.
Utforska Nanonets för att automatisera bankavstämning
Revisionsautomatisering har blivit en hörnstensstrategi för att modernisera revisionsprocessen genom att utnyttja avancerad teknik som Nanonetter för att effektivisera arbetsflöden och öka effektiviteten. Enligt en 2021-undersökning utförd av Forbes bland finans- och kontorelaterade chefer, noterade nästan alla tillfrågade (98%) att deras externa revisionsbyråer använder avancerad teknologi. Detta utnyttjande av teknik bidrar avsevärt till att förbättra revisionskvaliteten genom att ge djupare insikter i områden med förhöjd risk, bättre benchmarking och bredare datatäckning. Dessutom, 94% av chefer uppfattar att denna teknik förbättrar den övergripande kundupplevelsen.
Nanonets, är en smart OCR-mjukvara som är skicklig på att hantera utmaningarna i samband med att hantera omfattande pappersarbete och manuell datainmatning i samband med bankavstämningsrevisioner. Kärnan, Nanonets funktionalitet för optisk teckenigenkänning (OCR) påskyndar datainsamling från skannade dokument, förenklar dokumentlagring och ger snabb åtkomst till tidigare otillgängliga detaljer på ett ögonblick. Denna förmåga är avgörande, eftersom nästan alla chefer inser betydelsen av teknik för att förbättra revisionskvaliteten och kundupplevelsen.
Nanonets går utöver grundläggande OCR genom att utnyttja algoritmer för maskininlärning (ML) för att extrahera specifika poster, såsom datum, inköpsordernummer och referens-ID:n, från en myriad av finansiella dokument. Med utbildning uppnår Nanonets över 90 % noggrannhet och kan analysera tusentals dokument på en bråkdel av tiden. Denna noggrannhet och effektivitet är avgörande för att möta kraven från moderna revisionsprocesser, där stora mängder data måste behandlas snabbt och korrekt.
Till skillnad från konventionella mallbaserade lösningar har Nanonets en intelligent dokumentbehandlingsalgoritm som kan hantera tidigare osynliga dokumenttyper. Dess kompetens sträcker sig till att hantera ostrukturerad data, navigera i vanliga databegränsningar, tolka flersidiga dokument, tabeller och flerradsobjekt utan ansträngning.
Nanonets fungerar som en no-code intelligent automationsplattform, som ger användarna möjlighet att anpassa dokumentbehandlingen efter deras specifika krav. Med förmågan att kontinuerligt omskola sig och lära sig av anpassade datauppsättningar, levererar Nanonets konsekvent utdata med minimal efterbearbetning. Denna anpassningsförmåga säkerställer att revisionsprocesser förblir smidiga och lyhörda för förändrade krav, vilket framhålls av chefer som uppfattar teknik som en förbättrad revisionskvalitet och kundupplevelse.
Sist men inte minst, Nanonets underlättar sömlös integration med befintliga system, inklusive äldre mjukvara, CRM, ERP eller RPA-plattformar. Denna interoperabilitet säkerställer en smidig implementeringsprocess, vilket gör att organisationer kan dra nytta av Nanonets kapacitet utan att störa deras befintliga arbetsflöden. Denna enkla integration överensstämmer med chefers uppfattning om att teknik förbättrar den övergripande klientupplevelsen.
Ta bort
Revisioner spelar en avgörande roll i bankavstämningsprocesserna genom att säkerställa dess noggrannhet och integritet. Automationsverktyg som Nanonets erbjuder ovärderligt stöd för avstämningsrevisioner genom att effektivisera datainsamling, extrahering och analys. Genom att utnyttja avancerade OCR- och maskininlärningsalgoritmer kan Nanonets snabbt bearbeta stora volymer finansiella dokument, identifiera relevant information som datum, belopp och transaktionsdetaljer och flagga potentiella avvikelser för vidare granskning. Detta påskyndar inte bara granskningen av avstämningsprocessen utan ökar också dess noggrannhet och tillförlitlighet, vilket ger organisationer möjlighet att upprätthålla robusta finansiella kontroller och upprätthålla intressenternas förtroende och förtroende.
- SEO-drivet innehåll och PR-distribution. Bli förstärkt idag.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrka dig själv. Tillgång här.
- PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Kunskap förstärkt. Tillgång här.
- Platoesg. Kol, CleanTech, Energi, Miljö, Sol, Avfallshantering. Tillgång här.
- PlatoHealth. Biotech och kliniska prövningar Intelligence. Tillgång här.
- Källa: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/
