Revizijski vodnik za usklajevanje bank

 Notranja in zunanja računovodska revizija sta bistvena dela finančnega poslovodenja in obvladovanja organizacijskih tveganj. A uskladitev bank Revizija je en tak proces, ki pomaga pri prepoznavanju finančnih vrzeli ali neskladij. Poleg tega, da podjetja vsaj enkrat mesečno izvajajo notranja usklajevanja bank, je priporočljivo, da zunanji revizorji dvakrat letno ali letno izvedejo temeljit postopek usklajevanja bank, da preverijo notranje usklajevanje, ki ga izvajajo interne ekipe. 

Ta članek obravnava pomen revizij usklajevanja bank in vlogo avtomatizacije pri racionalizaciji procesa.

---

Iščete programsko opremo za usklajevanje?

Preveri Usklajevanje nanonetov kjer lahko preprosto integrirate Nanonet s svojimi obstoječimi orodji za takojšnje ujemanje vaših knjig in odkrivanje neskladij.

Kaj je usklajevanje bank?

Usklajevanje bančnih računov primerja finančne podatke v notranjih računovodskih knjigah podjetja (npr Glavna knjiga) s podatki na bančnem izpisku. Ko se vsi vnosi in stanja natančno ujemajo, se bančni račun šteje za "usklajenega". S primerjavo podatkov v računovodskem sistemu podjetja z bančnim izpiskom je mogoče ugotoviti in odpraviti neskladja, kot so dvojna plačila, računske napake ali goljufive transakcije. Ta postopek zagotavlja celovitost finančnih podatkov in potrjuje, da je poročano finančno stanje pravilno. Usklajevanje bank običajno vključuje zbiranje bančnih izpiskov in evidenc o transakcijah, njihovo primerjavo z ustreznimi vnosi v računovodskih evidencah podjetja in preiskovanje kakršnih koli neskladij. S tem natančnim postopkom lahko podjetja zmanjšajo tveganje napak, goljufij in pravnih zapletov ter tako zaščitijo svoje finančno zdravje in skladnost.

Kaj je revizija usklajevanja bank in kako deluje?

Revizija bančnega usklajevanja se nanaša na celovit pregled procesov in evidence bančnega usklajevanja s strani neodvisnega revizorja. Namen te revizije je preveriti točnost in popolnost postopkov bančnega usklajevanja ter zagotoviti, da se izvajajo v skladu z uveljavljenimi računovodskimi standardi in regulativnimi zahtevami. Revizor natančno preuči različne vidike postopka usklajevanja, vključno s primerjavo bančnih izpiskov z računovodskimi evidencami podjetja, ugotavljanjem in razreševanjem neskladij ter spoštovanjem notranjih kontrol in postopkov. Revizije usklajevanja delujejo tako:

1. Faza načrtovanja: revizijski proces se začne s temeljitim načrtovanjem, ki vključuje opredelitev revizijskih ciljev, obsega in časovnih okvirov. Revizor oceni tveganja, identificira ključna področja za pregled in razvije revizijski načrt, prilagojen posebnim potrebam organizacije.
2. Zbiranje podatkov: Revizor zbira ustrezne podatke, vključno z bančnimi izpiski, evidenco transakcij, poročili o usklajevanju in spremno dokumentacijo. Ti podatki so podlaga za revizijski pregled.
3. Pregled in analiza: Revizor natančno pregleda usklajene bančne izpiske in jih primerja z ustreznimi vpisi v računovodskih evidencah podjetja. Analizirajo podrobnosti transakcij, kot so zneski, datumi in opisi, da prepoznajo neskladja, napake ali nepravilnosti.
4. Kontrole testiranja: Revizor oceni učinkovitost notranjih kontrol v zvezi s procesi bančnega usklajevanja. To lahko vključuje preizkušanje ločevanja dolžnosti, postopkov avtorizacije in praks dokumentiranja, da se zagotovi skladnost z notranjimi politikami in regulativnimi zahtevami.
5. Pregled dokumentacije: Revizor pregleda dokumentacijo, ki podpira postopek bančne uskladitve, vključno z uskladitvami, prilagoditvami in pojasnili za neskladja. Ocenjujejo ustreznost in točnost dokumentacije za podporo celovitosti finančnih evidenc.
6. Komunikacija in poročanje: Skozi celoten revizijski proces revizor sporoča ugotovitve in opažanja vodstvu in ustreznim deležnikom. Ob zaključku revizije pripravijo izčrpno revizijsko poročilo, ki povzema njihove ugotovitve, vključno z morebitnimi ugotovljenimi težavami, priporočili za izboljšave in splošnimi zaključki revizije.
7. Spremljanje in izvajanje: Po predstavitvi revizijskega poročila lahko revizor sodeluje z vodstvom pri odpravljanju morebitnih ugotovljenih pomanjkljivosti ali področij za izboljšave. Zagotavljajo smernice za izvajanje korektivnih ukrepov in spremljanje napredka za zagotovitev učinkovitosti sanacijskih ukrepov.
8. Kontinuirano spremljanje: Revizije usklajevanja se lahko izvajajo občasno za spremljanje stalne skladnosti in oceno učinkovitosti izvedenih kontrol. Ta ponavljajoči se proces spodbuja nenehne izboljšave in zagotavlja celovitost funkcije bančnega usklajevanja skozi čas.

Pomen revizij usklajevanja

Revizija procesov usklajevanja, zlasti usklajevanja bank s strani zunanjega finančnega strokovnjaka, je pomembna iz naslednjih razlogov:

• Zagotavljanje točnosti: Revizije bančnih usklajevanj zagotavljajo točnost finančnih evidenc s preverjanjem, ali se stanja na bančnih računih podjetja ujemajo z ustreznimi vnosi v računovodskem sistemu.
• Zaznavanje napak: Te revizije pomagajo pri odkrivanju napak, kot so nepravilne objave, podvojene transakcije ali nepooblaščeni dvigi, s čimer se zmanjša tveganje napačnih finančnih navedb.
• Preprečevanje goljufij: S pregledovanjem bančnih transakcij in ugotavljanjem nepravilnosti imajo revizije usklajevanja bank ključno vlogo pri odkrivanju in preprečevanju goljufivih dejavnosti v organizaciji.
• Preverjanje skladnosti: Revizije usklajevanja bank zagotavljajo skladnost z regulativnimi zahtevami in računovodskimi standardi ter dajejo zagotovilo zainteresiranim stranem in regulativnim organom glede točnosti in celovitosti finančnega poročanja.
• Ocena notranje kontrole: Te revizije ocenjujejo učinkovitost notranjih kontrol, povezanih s procesi usklajevanja bank, s poudarkom na področjih za izboljšave in krepitev mehanizmov notranje kontrole.
• Zmanjševanje tveganja: Z odkrivanjem neskladij in slabosti v postopkih usklajevanja bank revizije pomagajo pri zmanjševanju tveganja finančnih izgub, škode za ugled in regulativnih sankcij.
• Izboljšano odločanje: Točne in zanesljive finančne informacije, ki izhajajo iz revizij usklajevanja bank, vodstvu omogočajo samozavestno sprejemanje odločitev na podlagi informacij in strateško načrtovanje.
• Zaupanje vlagateljev: temeljite revizije usklajevanja bank vlivajo zaupanje vlagateljem in upnikom glede finančnega zdravja in preglednosti organizacije, s čimer pritegnejo naložbe in olajšajo rast poslovanja.
• Učinkovitost delovanja: Poenostavitev procesov usklajevanja bank z revizijami povečuje operativno učinkovitost, zmanjšuje ročni napor in zmanjšuje čas in vire, porabljene za usklajevanje bančnih računov.
• Continuous Improvement: Revizije usklajevanja bank zagotavljajo dragocene vpoglede in priporočila za izboljšanje procesov usklajevanja ter spodbujajo nenehno izboljševanje praks finančnega upravljanja v organizaciji.

Kontrolni seznam za revizijo usklajevanja bank

Kontrolni seznam za revizijo usklajevanja bank običajno vključuje naslednje ključne elemente:

1. Bančni izpiski: Pridobite in preglejte bančne izpiske za revizijsko obdobje, pri čemer zagotovite, da pokrivajo celotno obdobje usklajevanja in vključujejo vse ustrezne račune.
2. Računovodske evidence: Primerjajte bančne izpiske z računovodskimi evidencami podjetja, vključno z denarnimi prejemki, izplačili in vnosi v glavno knjigo.
3. Podrobnosti o transakciji: Analizirajte podrobnosti transakcije glede točnosti, vključno z datumi, zneski, opisi in klasifikacijami.
4. Poročila o uskladitvi: Preglejte poročila o usklajevanju, ki jih je pripravilo podjetje, in zagotovite, da so bančna stanja usklajena z računovodskimi evidencami, ter zagotovite pojasnila za morebitna neskladja.
5. Podporna dokumentacija: Preverite obstoj in točnost podporne dokumentacije, kot so potrdila, računi in bančna korespondenca, za usklajene transakcije.
6. Notranje kontrole: Ocenite učinkovitost notranjih kontrol, povezanih s procesi bančnega usklajevanja, vključno z delitvijo dolžnosti, postopki avtorizacije in praksami dokumentiranja.
7. skladnost: Ocenite skladnost z regulativnimi zahtevami in računovodskimi standardi ter zagotovite spoštovanje ustreznih zakonov, predpisov in najboljših praks v industriji.
8. Kakovost dokumentacije: Preglejte kakovost in popolnost dokumentacije, ki podpira postopek bančne uskladitve, vključno z uskladitvami, prilagoditvami in pojasnili za neskladja.
9. Revizijska sled: Sledite transakcijam od izvornih dokumentov skozi postopek usklajevanja do končnih računovodskih evidenc, kar zagotavlja jasno in popolno revizijsko sled.
10. Natančnost prilagoditev: Preverite točnost vseh prilagoditev, opravljenih med postopkom usklajevanja, in zagotovite, da so ustrezno podprte, pooblaščene in zabeležene.
11. Pravočasnost: Ocenite pravočasnost postopka usklajevanja, pri čemer zagotovite, da so usklajevanja zaključena takoj in v določenih rokih.
12. Vodstveni pregled: Potrdite, da usklajevanja pregleda in odobri vodstvo ali imenovano osebje, ki zagotavlja nadzor in odgovornost za postopek usklajevanja.
13. Nadaljnji ukrepi: Ugotovite vsa neskladja, napake ali pomanjkljivosti, odkrite med revizijo, in priporočite ustrezne nadaljnje ukrepe, vključno s popravnimi ukrepi in izboljšavami postopkov.
14.  Revizijska dokumentacija: Vzdrževanje celovite dokumentacije o revizijskih postopkih, ugotovitvah in zaključkih, zagotavljanje preglednosti in odgovornosti v revizijskem procesu.
15. Komunikacija: Sporočite revizijske ugotovitve, opažanja in priporočila vodstvu in ustreznim zainteresiranim stranem ter spodbujajte dialog in sodelovanje pri obravnavi ugotovljenih težav.

Ta kontrolni seznam bo revizorjem pomagal pri učinkovitem ocenjevanju postopka bančne usklajevanja, prepoznavanju področij za izboljšave in zagotavljanju vpogledov za izboljšanje finančnega nadzora in odgovornosti v organizaciji.

 

Raziščite Nanonets za avtomatizacijo bančnega usklajevanja

 Avtomatizacija revizije je postala temeljna strategija za posodobitev revizijskega procesa z uporabo naprednih tehnologij, kot je Nanoneti za racionalizacijo delovnih tokov in povečanje učinkovitosti. Po navedbah raziskava za leto 2021 izvedel Forbes med vodstvenimi delavci, povezanimi s financami in računovodstvom, so skoraj vsi anketiranci (98 %) ugotovili, da njihova zunanja revizijska podjetja uporabljajo napredno tehnologijo. Ta uporaba tehnologije znatno prispeva k izboljšanju kakovosti revizije z zagotavljanjem globljih vpogledov v področja z večjim tveganjem, boljše primerjalne analize in širše pokritosti podatkov. Poleg tega 94% vodstvenih delavcev meni, da ta tehnologija izboljša celotno izkušnjo strank.

 Nanonets je pametna programska oprema OCR, ki je spretna pri obvladovanju izzivov, povezanih z upravljanjem obsežne dokumentacije in ročnim vnosom podatkov, povezanih z revizijami usklajevanja bank. Funkcionalnost optičnega prepoznavanja znakov Nanonets (OCR) v svojem jedru pospeši zbiranje podatkov iz skeniranih dokumentov, poenostavi shranjevanje dokumentov in omogoča hiter dostop do prej nedostopnih podrobnosti v nekaj trenutkih. Ta sposobnost je ključnega pomena, saj se skoraj vsi vodstveni delavci zavedajo pomena tehnologije pri izboljšanju kakovosti revizije in izkušenj strank.

Nanonets presega osnovno OCR z uporabo algoritmov strojnega učenja (ML) za pridobivanje določenih vnosov, kot so datumi, številke naročilnic in referenčni ID-ji, iz neštetih finančnih dokumentov. Z usposabljanjem Nanonets doseže več kot 90-odstotno natančnost in lahko analizira na tisoče dokumentov v delčku časa. Ta natančnost in učinkovitost sta bistveni pri obravnavanju zahtev sodobnih revizijskih procesov, kjer je treba hitro in natančno obdelati velike količine podatkov.

Za razliko od običajnih rešitev, ki temeljijo na šablonah, se Nanonets ponaša z inteligentnim algoritmom za obdelavo dokumentov, ki je sposoben obravnavati prej nevidene vrste dokumentov. Njegovo znanje se razširi na upravljanje nestrukturiranih podatkov, krmarjenje po običajnih podatkovnih omejitvah, brez težav tolmačenje večstranskih dokumentov, tabel in večvrstičnih postavk.

Nanonets deluje kot inteligentna platforma za avtomatizacijo brez kode, ki uporabnikom omogoča prilagajanje obdelave dokumentov glede na njihove posebne zahteve. Z zmožnostjo nenehnega izpopolnjevanja in učenja iz naborov podatkov po meri Nanonets dosledno zagotavlja rezultate z minimalno naknadno obdelavo. Ta prilagodljivost zagotavlja, da revizijski procesi ostanejo agilni in se odzivajo na spreminjajoče se zahteve, kot poudarjajo vodstveni delavci, ki tehnologijo vidijo kot izboljšanje kakovosti revizije in izkušnje strank.

Nenazadnje Nanonets omogoča brezhibno integracijo z obstoječimi sistemi, vključno s podedovano programsko opremo, platformami CRM, ERP ali RPA. Ta interoperabilnost zagotavlja nemoten proces izvajanja, kar organizacijam omogoča, da izkoristijo zmogljivosti Nanonetov brez motenj v svojih obstoječih delovnih tokovih. Ta enostavnost integracije se ujema z zaznavami vodstvenih delavcev, da tehnologija izboljša celotno izkušnjo strank.

Take Away

Revizije igrajo ključno vlogo v postopkih bančne usklajevanja z zagotavljanjem njihove točnosti in celovitosti. Orodja za avtomatizacijo, kot je Nanonets, ponujajo neprecenljivo podporo pri revizijah usklajevanja z racionalizacijo zbiranja, ekstrakcije in analize podatkov. Z izkoriščanjem naprednih algoritmov OCR in strojnega učenja lahko Nanonets hitro obdela velike količine finančnih dokumentov, identificira pomembne informacije, kot so datumi, zneski in podrobnosti transakcije, ter označi morebitna neskladja za nadaljnji pregled. To ne le pospeši revizijo postopka usklajevanja, temveč tudi poveča njegovo natančnost in zanesljivost, s čimer daje organizacijam moč za vzdrževanje robustnega finančnega nadzora in ohranjanje zaupanja zainteresiranih strani.

• Distribucija vsebine in PR s pomočjo SEO. Okrepite se še danes.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Opolnomočite se. Dostopite tukaj.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Razširjeno znanje. Dostopite tukaj.
• PlatoESG. Ogljik, CleanTech, Energija, Okolje, sončna energija, Ravnanje z odpadki. Dostopite tukaj.
• PlatoHealth. Obveščanje o biotehnologiji in kliničnih preskušanjih. Dostopite tukaj.
• vir: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/