Ghid de reconciliere a băncii de audit

 Auditurile contabile interne și externe sunt părți esențiale ale managementului financiar, precum și ale managementului riscului organizațional. A reconciliere bancară de audit este un astfel de proces care ajută la identificarea decalajelor sau discrepanțelor financiare. Pe lângă companiile care efectuează reconcilieri bancare interne cel puțin o dată pe lună, se recomandă ca auditorii externi să efectueze un proces amănunțit de reconciliere bancară, bianual sau anual, pentru a verifica reconcilierea internă efectuată de echipele interne. 

Acest articol discută despre importanța auditurilor de reconciliere bancară și rolul automatizării în eficientizarea procesului.

---

Căutați un software de reconciliere?

Finalizează comanda Nanonets Reconciliere unde puteți integra cu ușurință Nanonets cu instrumentele existente pentru a vă potrivi instantaneu cărțile și pentru a identifica discrepanțele.

Ce este reconcilierea bancară?

Reconcilierea contului bancar compară datele financiare din registrele contabile interne ale unei companii (de ex Registrul general) cu datele din extrasul său bancar. Când toate înregistrările și soldurile se potrivesc exact, contul bancar este considerat „reconciliat”. Prin compararea datelor din sistemul contabil al companiei cu extrasul bancar, pot fi identificate și rectificate discrepanțe precum plăți duble, erori de calcul sau tranzacții frauduloase. Acest proces asigură integritatea datelor financiare și confirmă că poziția financiară raportată este corectă. Reconcilierea bancară implică de obicei colectarea extraselor bancare și a înregistrărilor tranzacțiilor, compararea acestora cu înregistrările corespunzătoare din evidențele contabile ale companiei și investigarea oricăror discrepanțe. Prin acest proces meticulos, companiile pot atenua riscul de erori, fraudă și complicații legale, protejând astfel sănătatea financiară și conformitatea lor.

Ce este auditul de reconciliere bancară și cum funcționează?

Auditul de reconciliere bancară se referă la examinarea completă a proceselor și înregistrărilor de reconciliere bancară ale unei companii de către un auditor independent. Acest audit urmărește să verifice acuratețea și caracterul complet al procedurilor de reconciliere bancară și să se asigure că acestea sunt efectuate în conformitate cu standardele contabile stabilite și cu cerințele de reglementare. Auditorul examinează diverse aspecte ale procesului de reconciliere, inclusiv compararea extraselor bancare cu înregistrările contabile ale companiei, identificarea și rezolvarea discrepanțelor și respectarea controalelor și procedurilor interne. Iată cum funcționează Auditurile de reconciliere:

1. Etapa de planificare: Procesul de audit începe cu o planificare amănunțită, care include definirea obiectivelor, domeniului de aplicare și termenelor de audit. Auditorul evaluează riscurile, identifică domeniile cheie pentru revizuire și dezvoltă un plan de audit adaptat nevoilor specifice ale organizației.
2. Colectare de date: Auditorul colectează date relevante, inclusiv extrase bancare, înregistrări ale tranzacțiilor, rapoarte de reconciliere și documentație justificativă. Aceste date servesc drept bază pentru examinarea de audit.
3. Examinare și Analiză: Auditorul examinează extrasele bancare reconciliate și le compară cu înregistrările corespunzătoare din evidențele contabile ale companiei. Ei analizează detaliile tranzacției, cum ar fi sumele, datele și descrierile, pentru a identifica discrepanțe, erori sau nereguli.
4. Testarea controalelor: Auditorul evaluează eficacitatea controalelor interne legate de procesele de reconciliere bancară. Aceasta poate implica testarea separării sarcinilor, a procedurilor de autorizare și a practicilor de documentare pentru a asigura conformitatea cu politicile interne și cerințele de reglementare.
5. Revizuirea documentației: Auditorul examinează documentația care susține procesul de reconciliere bancară, inclusiv reconcilieri, ajustări și explicații pentru discrepanțe. Ei evaluează caracterul adecvat și acuratețea documentației pentru a sprijini integritatea înregistrărilor financiare.
6. Comunicare și Raportare: Pe parcursul procesului de audit, auditorul comunică constatările și observațiile conducerii și părților interesate relevante. La încheierea auditului, ei pregătesc un raport de audit cuprinzător care rezumă constatările lor, inclusiv orice probleme identificate, recomandări de îmbunătățire și concluziile generale ale auditului.
7. Urmărire și implementare: După prezentarea raportului de audit, auditorul poate colabora cu conducerea pentru a aborda orice deficiențe identificate sau domenii de îmbunătățire. Acestea oferă îndrumări privind implementarea acțiunilor corective și monitorizarea progresului pentru a asigura eficacitatea măsurilor de remediere.
8. Monitorizare continuă: Auditurile de reconciliere pot fi efectuate periodic pentru a monitoriza conformitatea în curs și pentru a evalua eficacitatea controalelor implementate. Acest proces iterativ promovează îmbunătățirea continuă și asigură integritatea funcției de reconciliere bancară în timp.

Importanța auditurilor de reconciliere

Auditul proceselor de reconciliere, în special reconcilierea bancară de către un expert financiar extern este important din următoarele motive:

• Asigurarea preciziei: Auditurile de reconciliere bancară asigură acuratețea înregistrărilor financiare prin verificarea faptului că soldurile din conturile bancare ale companiei se potrivesc cu înregistrările corespunzătoare din sistemul contabil.
• Eroare detectata: Aceste audituri ajută la detectarea erorilor, cum ar fi postări incorecte, tranzacții duplicate sau retrageri neautorizate, reducând astfel riscul de denaturare financiară.
• Prevenirea fraudei: Prin analizarea tranzacțiilor bancare și identificarea neregulilor, auditurile de reconciliere bancară joacă un rol crucial în detectarea și prevenirea activităților frauduloase în cadrul organizației.
• Verificarea conformității: Auditurile de reconciliere bancară asigură conformitatea cu cerințele de reglementare și standardele contabile, oferind asigurări părților interesate și autorităților de reglementare cu privire la acuratețea și integritatea raportării financiare.
• Evaluarea controlului intern: Aceste audituri evaluează eficacitatea controalelor interne legate de procesele de reconciliere bancară, evidențiind domeniile de îmbunătățire și consolidarea mecanismelor de control intern.
• Atenuarea riscului: Prin identificarea discrepanțelor și a punctelor slabe în procedurile de reconciliere bancară, auditurile ajută la atenuarea riscului de pierderi financiare, daune reputației și sancțiuni de reglementare.
• Luare a deciziilor îmbunătățită: Informațiile financiare precise și fiabile rezultate din auditurile de reconciliere bancară permit conducerii să ia decizii informate și să planifice strategic cu încredere.
• Încrederea investitorilor: Auditurile amănunțite de reconciliere bancară insuflă încredere investitorilor și creditorilor în ceea ce privește sănătatea financiară și transparența organizației, atrăgând astfel investiții și facilitând creșterea afacerii.
• Eficienta operationala: Eficientizarea proceselor de reconciliere bancară prin audituri sporește eficiența operațională, reducând efortul manual și minimizând timpul și resursele cheltuite pentru reconcilierea conturilor bancare.
• Îmbunătățirea continuă: Auditurile de reconciliere bancară oferă perspective și recomandări valoroase pentru îmbunătățirea proceselor de reconciliere, promovând îmbunătățirea continuă a practicilor de management financiar în cadrul organizației.

Lista de verificare pentru un audit de reconciliere bancară

O listă de verificare pentru un audit de reconciliere bancară include de obicei următoarele elemente cheie:

1. Declaratii bancare: Obțineți și revizuiți extrasele bancare pentru perioada de audit, asigurându-vă că acestea acoperă întreaga perioadă de reconciliere și includ toate conturile relevante.
2. Înregistrări contabile: comparați extrasele bancare cu înregistrările contabile ale companiei, inclusiv încasările de numerar, plățile și înregistrările din registrul general.
3. Detalii despre tranzacție: analizați detaliile tranzacției pentru precizie, inclusiv datele, sumele, descrierile și clasificările.
4. Rapoarte de reconciliere: Examinați rapoartele de reconciliere pregătite de companie, asigurându-vă că reconciliază soldurile bancare cu înregistrările contabile și oferă explicații pentru orice discrepanțe.
5. Documentatie explicativa: Verificați existența și acuratețea documentației justificative, cum ar fi chitanțele, facturile și corespondența bancară, pentru tranzacțiile reconciliate.
6. Controale interne: Evaluați eficacitatea controalelor interne legate de procesele de reconciliere bancară, inclusiv separarea sarcinilor, procedurile de autorizare și practicile de documentare.
7. Conformitate: Evaluează conformitatea cu cerințele de reglementare și cu standardele de contabilitate, asigurând respectarea legile, reglementărilor și bunelor practici relevante din industrie.
8. Calitatea documentației: revizuiți calitatea și caracterul complet al documentației care sprijină procesul de reconciliere bancară, inclusiv reconcilieri, ajustări și explicații pentru discrepanțe.
9. Traseul auditului: Urmărirea tranzacțiilor de la documentele sursă prin procesul de reconciliere până la înregistrările contabile finale, asigurând o pistă de audit clară și completă.
10. Precizia ajustărilor: Verificați acuratețea oricăror ajustări efectuate în timpul procesului de reconciliere, asigurându-vă că sunt susținute, autorizate și înregistrate în mod corespunzător.
11. promptitudinea: Evaluează oportunitatea procesului de reconciliere, asigurându-se că reconciliările sunt finalizate prompt și în termenele stabilite.
12. Analiză de management: Confirmați că reconciliările sunt revizuite și aprobate de conducere sau de personalul desemnat, oferind supraveghere și responsabilitate pentru procesul de reconciliere.
13. Acțiuni de urmărire: Identificați orice discrepanțe, erori sau deficiențe descoperite în timpul auditului și recomandați acțiuni de urmărire adecvate, inclusiv măsuri corective și îmbunătățiri ale procesului.
14.  Documentatie de audit: Menține o documentație cuprinzătoare a procedurilor de audit, constatărilor și concluziilor, asigurând transparența și responsabilitatea în procesul de audit.
15. Comunicare: Comunicați constatările auditului, observațiile și recomandările conducerii și părților interesate relevante, încurajând dialogul și colaborarea în abordarea problemelor identificate.

Această listă de verificare îi va ajuta pe auditori să evalueze în mod eficient procesul de reconciliere bancară, să identifice zonele de îmbunătățire și să ofere perspective pentru a îmbunătăți controalele financiare și responsabilitatea în cadrul organizației.

 

Explorați Nanonets pentru automatizarea reconcilierii bancare

 Automatizarea auditului a devenit o strategie de temelie pentru modernizarea procesului de audit, valorificând tehnologii avansate precum Nanoneți pentru a eficientiza fluxurile de lucru și pentru a spori eficiența. Conform un sondaj din 2021 realizat de Forbes în rândul directorilor din domeniul financiar și al conturii, aproape toți respondenții (98%) au remarcat că firmele lor de audit extern utilizează tehnologie avansată. Această utilizare a tehnologiei contribuie în mod semnificativ la îmbunătățirea calității auditului, oferind perspective mai profunde asupra domeniilor cu risc crescut, o mai bună evaluare comparativă și o acoperire mai largă a datelor. În plus, 94% dintre directori percep că această tehnologie îmbunătățește experiența generală a clientului.

 Nanonets, este un software OCR inteligent, care este expert în a gestiona provocările asociate cu gestionarea documentelor extinse și introducerea manuală a datelor asociate auditurilor de reconciliere bancară. În esență, funcționalitatea de recunoaștere optică a caracterelor (OCR) de la Nanonets accelerează colectarea datelor din documentele scanate, simplificând stocarea documentelor și acordând acces rapid la detalii inaccesibile anterior în câteva momente. Această capacitate este crucială, deoarece aproape toți directorii recunosc importanța tehnologiei în îmbunătățirea calității auditului și a experienței clienților.

Nanonets depășește OCR de bază, utilizând algoritmi de învățare automată (ML) pentru a extrage intrări specifice, cum ar fi datele, numerele comenzii de achiziție și ID-urile de referință, dintr-o multitudine de documente financiare. Cu antrenament, Nanonets atinge o precizie de peste 90% și poate analiza mii de documente într-o fracțiune de timp. Această acuratețe și eficiență sunt esențiale pentru a răspunde cerințelor proceselor moderne de audit, unde volume mari de date trebuie procesate rapid și precis.

Spre deosebire de soluțiile convenționale bazate pe șabloane, Nanonets se mândrește cu un algoritm inteligent de procesare a documentelor capabil să gestioneze tipuri de documente nevăzute anterior. Competența sa se extinde la gestionarea datelor nestructurate, navigarea constrângerilor comune de date, interpretarea fără efort a documentelor cu mai multe pagini, a tabelelor și a elementelor cu mai multe rânduri.

Nanonets funcționează ca o platformă de automatizare inteligentă fără cod, dând putere utilizatorilor să personalizeze procesarea documentelor în funcție de cerințele lor specifice. Cu capacitatea de a se reeduca continuu și de a învăța din seturi de date personalizate, Nanonets oferă în mod constant rezultate cu o post-procesare minimă. Această adaptabilitate asigură că procesele de audit rămân agile și răspund la cerințele în schimbare, așa cum au subliniat directorii care percep tehnologia ca îmbunătățind calitatea auditului și experiența clienților.

Nu în ultimul rând, Nanonets facilitează integrarea perfectă cu sistemele existente, inclusiv cu software-ul vechi, CRM, ERP sau platforme RPA. Această interoperabilitate asigură un proces de implementare fără probleme, permițând organizațiilor să folosească capacitățile Nanonets fără întreruperi ale fluxurilor de lucru existente. Această ușurință de integrare se aliniază cu percepțiile directorilor conform cărora tehnologia îmbunătățește experiența generală a clientului.

Scoateți-vă

Auditurile joacă un rol crucial în procesele de reconciliere bancară, asigurând acuratețea și integritatea acestuia. Instrumentele de automatizare precum Nanonets oferă un suport neprețuit pentru auditurile de reconciliere prin eficientizarea colectării, extragerii și analizei datelor. Utilizând algoritmi avansați de OCR și de învățare automată, Nanonets poate procesa rapid volume mari de documente financiare, poate identifica informații relevante, cum ar fi datele, sumele și detaliile tranzacțiilor, și pot semnala discrepanțe potențiale pentru o revizuire ulterioară. Acest lucru nu numai că accelerează auditul procesului de reconciliere, dar îi sporește și acuratețea și fiabilitatea, dând putere organizațiilor să mențină controale financiare solide și să mențină încrederea părților interesate.

• Distribuție de conținut bazat pe SEO și PR. Amplifică-te astăzi.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Împuterniciți-vă. Accesați Aici.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. Cunoștințe amplificate. Accesați Aici.
• PlatoESG. carbon, CleanTech, Energie, Mediu inconjurator, Solar, Managementul deșeurilor. Accesați Aici.
• PlatoHealth. Biotehnologie și Inteligență pentru studii clinice. Accesați Aici.
• Sursa: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/