מדריך לתיאום בנק ביקורת

 ביקורת חשבונאית פנימית וחיצונית הן חלקים חיוניים בניהול פיננסי כמו גם בניהול סיכונים ארגוניים. א פיוס בנק בדיקה הוא תהליך כזה שעוזר בזיהוי פערים פיננסיים או אי התאמות. בנוסף לחברות המבצעות התאמות בנקאיות באופן פנימי לפחות פעם בחודש, מומלץ כי מבקרים חיצוניים יערכו תהליך התאמה בנקאי יסודי אחת לשנתיים או מדי שנה כדי לוודא את ההתאמה הפנימית שבוצעה על ידי צוותי הבית. 

מאמר זה דן במשמעותן של ביקורות התאמה בנקאיות ובתפקיד האוטומציה בייעול התהליך.

---

מחפש תוכנת פיוס?

לבדוק פיוס ננונטים שבו אתה יכול לשלב בקלות Nanonets עם הכלים הקיימים שלך כדי להתאים באופן מיידי את הספרים שלך ולזהות אי התאמות.

מהי תיאום בנק?

התאמה של חשבון בנק משווה את הנתונים הפיננסיים בספרי החשבונאות הפנימיים של החברה (למשל, ה גנרל לדג'ר) עם הנתונים בדף חשבון הבנק שלו. כאשר כל הכניסות והיתרות תואמות במדויק, חשבון הבנק ייחשב כ"מתואם". על ידי השוואת הנתונים במערכת הנהלת החשבונות של החברה עם הצהרת הבנק, ניתן לזהות ולתקן אי התאמות כגון תשלומים כפולים, טעויות חישוב או עסקאות הונאה. תהליך זה מבטיח את שלמות הנתונים הפיננסיים ומאשר שהמצב הפיננסי המדווח מדויק. תיאום בנק כרוך בדרך כלל באיסוף דפי בנק ורישומי עסקאות, השוואתם לרישומים המקבילים ברשומות החשבונאיות של החברה, וחקירת אי-התאמות. באמצעות תהליך קפדני זה, עסקים יכולים לצמצם את הסיכון לטעויות, הונאה וסיבוכים משפטיים, ובכך לשמור על בריאותם הפיננסית ועל תאימותם.

מהי ביקורת התאמה בין בנק וכיצד היא פועלת?

ביקורת התאמה בנקאית מתייחסת לבדיקה מקיפה של תהליכי התאמה בנקאית של חברה ורישומים על ידי מבקר בלתי תלוי. ביקורת זו שמה לה למטרה לאמת את הדיוק והשלמות של הליכי ההתאמה הבנקאית ולוודא שהם מתנהלים בהתאם לתקנים חשבונאיים ודרישות רגולטוריות שנקבעו. המבקר בוחן היבטים שונים של תהליך ההתאמה, לרבות השוואת דפי בנק לרישומים החשבונאיים של החברה, זיהוי ופתרון אי-התאמות והקפדה על בקרות ונהלים פנימיים. כך פועלות ביקורת התאמה:

1. שלב התכנון: תהליך הביקורת מתחיל בתכנון יסודי הכולל הגדרת יעדי ביקורת, היקף ולוחות זמנים. המבקר מעריך סיכונים, מזהה תחומים מרכזיים לבדיקה ומפתח תוכנית ביקורת המותאמת לצרכים הספציפיים של הארגון.
2. איסוף נתונים: המבקר אוסף נתונים רלוונטיים, לרבות דפי בנק, רישומי עסקאות, דוחות התאמה ותיעוד תומך. נתונים אלו משמשים בסיס לבדיקת הביקורת.
3. בחינה וניתוח: רואה החשבון המבקר בודק את דפי הבנק המתואמים ומשווה אותם לרישומים המקבילים ברישומי החשבונאות של החברה. הם מנתחים פרטי עסקה, כגון סכומים, תאריכים ותיאורים, כדי לזהות אי התאמות, שגיאות או אי סדרים.
4. בדיקות בקרות: המבקר מעריך את האפקטיביות של בקרות פנימיות הקשורות לתהליכי התאמה בין הבנקים. זה עשוי להיות כרוך בבדיקת הפרדת התפקידים, נהלי הרשאה ונהלי תיעוד כדי להבטיח עמידה במדיניות הפנימית ובדרישות הרגולטוריות.
5. סקירת תיעוד: המבקר סוקר את התיעוד התומך בתהליך ההתאמה הבנקאית, לרבות התאמות, התאמות והסברים לאי-התאמות. הם מעריכים את הלימות והדיוק של התיעוד כדי לתמוך בשלמות הרשומות הפיננסיות.
6. תקשורת ודיווח: לאורך תהליך הביקורת, המבקר מעביר ממצאים ותצפיות להנהלה ולבעלי עניין רלוונטיים. בסיום הביקורת, הם מכינים דוח ביקורת מקיף המסכם את ממצאיהם, כולל כל נושא שזוהה, המלצות לשיפור ומסקנות ביקורת כלליות.
7. מעקב ויישום: לאחר הצגת דוח הביקורת, המבקר עשוי לעבוד עם ההנהלה כדי לטפל בכל ליקוי שזוהה או תחום לשיפור. הם מספקים הנחיות לגבי יישום פעולות מתקנות ומעקב אחר ההתקדמות כדי להבטיח את יעילותם של אמצעי תיקון.
8. בקרה מתמשכת: ניתן לבצע ביקורת התאמה מעת לעת כדי לפקח על ציות מתמשך ולהעריך את האפקטיביות של בקרות מיושמות. תהליך איטרטיבי זה מקדם שיפור מתמיד ומבטיח את שלמות פונקציית ההתאמה הבנקאית לאורך זמן.

החשיבות של ביקורת התאמה

הביקורת של תהליכי ההתאמה, במיוחד התאמה בנקאית על ידי מומחה פיננסי חיצוני חשובה מהסיבות הבאות:

• אבטחת דיוק: ביקורות התאמה בנקאיות מבטיחות את דיוק הרישומים הפיננסיים על ידי וידוא שהיתרות בחשבונות הבנק של החברה תואמות את הרישומים המקבילים במערכת הנהלת החשבונות.
• זיהוי שגיאה: ביקורות אלו מסייעות באיתור שגיאות כגון פרסומים שגויים, עסקאות כפולות או משיכות לא מורשות, ובכך מפחיתות את הסיכון להצגות פיננסיות מוטעות.
• מניעת הונאה: על ידי בדיקה מדוקדקת של עסקאות בנקאיות וזיהוי אי סדרים, לביקורות התאמת הבנקים תפקיד מכריע באיתור ומניעת פעילויות הונאה בתוך הארגון.
• אימות תאימות: ביקורת התאמה בין הבנקים מבטיחות עמידה בדרישות הרגולטוריות ובתקני החשבונאות, ומספקות ביטחון לבעלי עניין ולרשויות הרגולטוריות לגבי הדיוק והשלמות של הדיווח הכספי.
• הערכת בקרה פנימית: ביקורות אלו מעריכות את האפקטיביות של בקרות פנימיות הקשורות לתהליכי התאמה בין הבנקים, תוך הדגשת תחומים לשיפור וחיזוק מנגנוני הבקרה הפנימיים.
• הפחתת סיכונים: על ידי זיהוי אי-התאמות וחולשות בהליכי התאמה בין הבנקים, הביקורות מסייעות בהפחתת הסיכון להפסדים כספיים, נזק למוניטין וסנקציות רגולטוריות.
• קבלת החלטות משופרת: מידע פיננסי מדויק ואמין הנובע מביקורות התאמה בנקאיות מאפשר להנהלה לקבל החלטות מושכלות ותכנון אסטרטגי בביטחון.
• אמון המשקיעים: ביקורות יסודיות של התאמה בנקאיות נוטעות אמון במשקיעים ובנושים לגבי הבריאות הפיננסית והשקיפות של הארגון, ובכך מושכות השקעות ומקלות על צמיחה עסקית.
• יעילות תפעולית: ייעול תהליכי התאמת הבנקים באמצעות ביקורת משפר את היעילות התפעולית, מפחית את המאמץ הידני ומצמצם את הזמן והמשאבים המושקעים בהתאמה בין חשבונות בנק.
• שיפור מתמשך: ביקורת התאמה בנקים מספקת תובנות והמלצות חשובות לשיפור תהליכי התאמה, קידום שיפור מתמיד בשיטות הניהול הפיננסי בתוך הארגון.

רשימת רשימת ביקורת לתיאום בנק

רשימת בדיקה לביקורת התאמה בנקאית כוללת בדרך כלל את פריטי המפתח הבאים:

1. דוחות בנק: השג ועיין בדוחות בנק לתקופת הביקורת, וודא שהם מכסים את כל תקופת ההתאמה וכוללים את כל החשבונות הרלוונטיים.
2. רשומות חשבונאות: השווה בין דפי בנק לרישומי החשבונאות של החברה, לרבות קבלות מזומנים, תשלומים ורישומי פנקס חשבונות.
3. פרטי העברה: נתח את פרטי העסקה לצורך דיוק, כולל תאריכים, סכומים, תיאורים וסיווגים.
4. דוחות התאמה: עיין בדוחות התאמה שהוכנו על ידי החברה, וודא שהם מתאמים את יתרות הבנק עם הרישומים החשבונאיים ומספקים הסברים לכל אי התאמה.
5. מסמכים תומכים: ודא את קיומו ודיוק המסמכים התומכים, כגון קבלות, חשבוניות ותכתובת בנקאית, עבור עסקאות מותאמות.
6. בקרות פנימיות: הערכת האפקטיביות של בקרות פנימיות הקשורות לתהליכי התאמה בנקאיים, לרבות הפרדת תפקידים, נהלי הרשאה ונהלי תיעוד.
7. מענה לארועים: הערכת עמידה בדרישות רגולטוריות ותקנים חשבונאיים, תוך הבטחת עמידה בחוקים, תקנות ושיטות עבודה מומלצות רלוונטיות בתעשייה.
8. איכות תיעוד: סקור את האיכות והשלמות של התיעוד התומך בתהליך התאמת הבנק, כולל התאמות, התאמות והסברים לאי-התאמות.
9. שביל ביקורת: מעקב אחר עסקאות ממסמכי מקור דרך תהליך ההתאמה ועד לרישומי החשבונאות הסופיים, תוך הבטחת נתיב ביקורת ברור ומלא.
10. דיוק של התאמות: ודא את הדיוק של התאמות כלשהן שבוצעו במהלך תהליך ההתאמה, וודא שהן נתמכות, מאושרות ומתועדות כהלכה.
11. עִתוּי נָכוֹן: העריכו את עמידה בזמנים של תהליך הפיוס, ודאגו שההתאמות יסתיימו במהירות ובתוך מועדים שנקבעו.
12. סקירה מנהלתית: אשר שהתאמות נבדקות ומאושרות על ידי ההנהלה או צוות ייעודי, תוך מתן פיקוח ואחריות על תהליך ההתאמה.
13. פעולות המשך: זהה אי-התאמות, שגיאות או ליקויים שהתגלו במהלך הביקורת והמליץ ​​על פעולות מעקב מתאימות, לרבות אמצעים מתקנים ושיפורי תהליכים.
14.  תיעוד ביקורת: לשמור על תיעוד מקיף של נהלי ביקורת, ממצאים ומסקנות, תוך הבטחת שקיפות ואחריות בתהליך הביקורת.
15. תקשורת: העברת ממצאי ביקורת, תצפיות והמלצות להנהלה ולבעלי עניין רלוונטיים, תוך טיפוח דיאלוג ושיתוף פעולה בטיפול בבעיות שזוהו.

רשימת בדיקה זו תסייע למבקרים להעריך ביעילות את תהליך ההתאמה הבנקאית, לזהות אזורים לשיפור, ולספק תובנות לשיפור הבקרה הפיננסית והאחריות בתוך הארגון.

 

גלה את Nanonets לאוטומציה של התאמה בין בנק

 אוטומציה של ביקורת הפכה לאסטרטגיית אבן יסוד למודרניזציה של תהליך הביקורת, תוך מינוף טכנולוגיות מתקדמות כמו ננונטים לייעל זרימות עבודה ולשפר את היעילות. לפי סקר משנת 2021 שנערך על ידי פורבס בקרב בכירים הקשורים לכספים וחשבונות, כמעט כל המשיבים (98%) ציינו שחברות הביקורת החיצוניות שלהם משתמשות בטכנולוגיה מתקדמת. ניצול זה של טכנולוגיה תורם באופן משמעותי לשיפור איכות הביקורת על ידי מתן תובנות מעמיקות יותר לגבי תחומי סיכון גבוהים, מידוד טוב יותר וכיסוי נתונים רחב יותר. יתר על כן, 94% מבין המנהלים תופסים שטכנולוגיה זו משפרת את חווית הלקוח הכוללת.

 Nanonets, היא תוכנת OCR חכמה המיומנת בטיפול באתגרים הקשורים בניהול ניירת נרחבת והזנת נתונים ידנית הקשורה לביקורות התאמה בנקים. בבסיסה, הפונקציונליות של זיהוי תווים אופטי (OCR) של Nanonets מזרזת איסוף נתונים ממסמכים סרוקים, מפשטת את אחסון המסמכים ומעניקה גישה מהירה לפרטים שלא היו נגישים בעבר תוך רגעים ספורים. יכולת זו חיונית, שכן כמעט כל המנהלים מכירים במשמעות הטכנולוגיה בשיפור איכות הביקורת וחווית הלקוח.

Nanonets חורג מעבר ל-OCR בסיסי על ידי מינוף אלגוריתמים של למידת מכונה (ML) כדי לחלץ ערכים ספציפיים, כגון תאריכים, מספרי הזמנת רכש ומזהי עזר, ממספר עצום של מסמכים פיננסיים. בעזרת הכשרה, Nanonets משיגה דיוק של למעלה מ-90% ויכולה לנתח אלפי מסמכים בשבריר מהזמן. דיוק ויעילות אלו חיוניים במתן מענה לדרישות של תהליכי ביקורת מודרניים, שבהם יש צורך לעבד כמויות גדולות של נתונים במהירות ובדייקנות.

בניגוד לפתרונות רגילים מבוססי תבניות, Nanonets מתגאה באלגוריתם עיבוד מסמכים חכם המסוגל לטפל בסוגי מסמכים שלא נראו בעבר. המיומנות שלו משתרעת על ניהול נתונים לא מובנים, ניווט באילוצי נתונים נפוצים, פירוש מסמכים מרובי עמודים, טבלאות ופריטים מרובי שורות ללא מאמץ.

Nanonets פועלת כפלטפורמת אוטומציה חכמה ללא קוד, המאפשרת למשתמשים להתאים אישית את עיבוד המסמכים בהתאם לדרישות הספציפיות שלהם. עם היכולת להכשיר את עצמה מחדש וללמוד ממערכי נתונים מותאמים אישית, Nanonets מספקת תפוקות באופן עקבי עם מינימום עיבוד שלאחר. יכולת הסתגלות זו מבטיחה שתהליכי הביקורת יישארו זריזים ומגיבים לדרישות המשתנות, כפי שהודגשו על ידי מנהלים שתופסים את הטכנולוגיה כמשפרת את איכות הביקורת וחווית הלקוח.

אחרון חביב, Nanonets מאפשר אינטגרציה חלקה עם מערכות קיימות, כולל תוכנות מדור קודם, CRM, ERP או פלטפורמות RPA. יכולת פעולה הדדית זו מבטיחה תהליך יישום חלק, ומאפשרת לארגונים למנף את היכולות של Nanonets ללא הפרעה לזרימות העבודה הקיימות שלהם. קלות האינטגרציה הזו עולה בקנה אחד עם תפיסות המנהלים שטכנולוגיה משפרת את חווית הלקוח הכוללת.

Take Away

לביקורות יש תפקיד מכריע בתהליכי התאמת הבנקים על ידי הבטחת הדיוק והשלמות שלו. כלי אוטומציה כמו Nanonets מציעים תמיכה שלא יסולא בפז לביקורות התאמה על ידי ייעול איסוף, חילוץ וניתוח נתונים. על ידי מינוף אלגוריתמים מתקדמים של OCR ולמידת מכונה, Nanonets יכולה לעבד במהירות כמויות גדולות של מסמכים פיננסיים, לזהות מידע רלוונטי כגון תאריכים, סכומים ופרטי עסקאות ולסמן אי-התאמות אפשריות לבדיקה נוספת. זה לא רק מאיץ את הביקורת של תהליך ההתאמה אלא גם משפר את הדיוק והאמינות שלו, ומעצים ארגונים לשמור על בקרות פיננסיות חזקות ולקיים את האמון והאמון של בעלי העניין.

• הפצת תוכן ויחסי ציבור מופעל על ידי SEO. קבל הגברה היום.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. העצים את עצמך. גישה כאן.
• PlatoAiStream. Web3 Intelligence. הידע מוגבר. גישה כאן.
• PlatoESG. פחמן, קלינטק, אנרגיה, סביבה, שמש, ניהול פסולת. גישה כאן.
• PlatoHealth. מודיעין ביוטכנולוגיה וניסויים קליניים. גישה כאן.
• מקור: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/