Kynning á færslubók bankaafstemmingar

Bankaafstemming er mikilvægt ferli í bókhald sem tryggir nákvæmni og heilleika fyrirtækis fjármála skrár. Það felur í sér samanburð á innri reikningsskilum félagsins og bankans. Kjarninn í þessari sátt er að búa til dagbókarfærslur, sem þjóna til að samræma misræmi milli bókhalds fyrirtækisins og reikningsyfirlit. Að skilja ranghala bankaafstemming dagbókarfærslur eru nauðsynlegar jafnt fyrir fjármálasérfræðinga sem eigendur fyrirtækja, þar sem það gerir þeim kleift að bera kennsl á, taka á og koma í veg fyrir villur eða misræmi í fjárhagsskýrslum. Í þessari ritgerð munum við skoða mikilvægi bankaafstemmingar færslubóka, kanna algengar tegundir færslur og sjá hvernig Nanónetur getur hjálpað til við að tryggja nákvæmni og skilvirkni í afstemmingarferlinu.

---

Ertu að leita að afstemmingarhugbúnaði?

Skoðaðu Nanonets sátt þar sem þú getur auðveldlega samþætt Nanonets við núverandi verkfæri til að passa samstundis við bækurnar þínar og bera kennsl á misræmi.

Hvað er dagbókarfærsla í bókhaldi?

Dagbókarfærsla er skrá yfir fjárhagsfærslu sem hefur áhrif á reikningsskil fyrirtækis. Það er fyrsta skrefið í bókhaldsferlinu og felur í sér að skrá viðskiptin í aðalbók.

Hér eru lykilþættir dagbókarfærslu:

1. Dagsetning: Dagurinn sem viðskiptin áttu sér stað.
2. Reikningar: Reikningarnir sem viðskiptin hafa áhrif á. Hver dagbókarfærsla felur í sér að minnsta kosti tvo reikninga: einn reikning sem á að skuldfæra og annan reikning sem á að skuldfæra. Debet og inneign eru notuð til að skrá hækkanir og lækkanir á tilteknum reikningum samkvæmt reglum tvíhliða bókhalds.
3. Debet- og kreditupphæðir: Fjárhæðir sem á að skuldfæra og leggja inn á hvern reikning. Skuldfærslur eru skráðar vinstra megin við færslubókina en inneignir hægra megin.
4. Lýsing/Frásögn: Stutt lýsing eða skýring á viðskiptunum, sem gefur til kynna eðli viðskiptanna og gefur samhengi fyrir færsluna.

Hugsaðu til dæmis um fyrirtæki sem fær $1,000 í reiðufé fyrir veitta þjónustu. Dagbókarfærslan til að skrá þessa færslu myndi venjulega líta svona út:

Dagsetning	Reikningur skuldfærður	Reikningur færður inn	Upphæð
12/21/23	Cash	Þjónustutekjur	$1000.00

Í þessari dagbókarfærslu:

• „Reiðufé“ reikningurinn er skuldfærður vegna þess að fyrirtækið fær reiðufé, sem leiðir til aukningar á reiðufé (eignareikningi).
• Reikningurinn „Þjónustutekjur“ er færður vegna þess að fyrirtækið fær tekjur af því að veita þjónustu, sem leiðir til aukningar tekna (hlutabréfareiknings).

Grundvallarreglan á bak við dagbókarfærslur er tvöfalda færslukerfið, sem tryggir að bókhaldsjöfnan (Eignir = Skuldir + Eigið fé) haldist í jafnvægi. Sérhverri skuldfærslu verður að fylgja jöfn og gagnstæð inneign og viðhalda þannig jafnvægi bókhaldsjöfnunnar.

Dagbókarfærslur í bankaafstemmingu

Í því ferli bankaafstemming, ýmsar færslur krefjast dagbókarfærslur til að tryggja nákvæma jöfnun milli fjárhagsskrár fyrirtækis og bankayfirlits þess. Hér eru dæmi um slíkar færslur og samsvarandi dagbókarfærslur:

1. Þjónustugjöld banka: Þegar bankinn leggur á þjónustugjöld, venjulega sýnd á síðasta degi bankayfirlitsins, en ekki enn endurspeglast í bókum fyrirtækisins, er dagbókarfærsla nauðsynleg. Þetta felur í sér að leggja inn reiðuféreikninginn og skuldfæra kostnaðarreikning eins og bankagjöld eða Ýmis kostnað.

Dagsetning	Reikningur skuldfærður	Reikningur færður inn	Upphæð
12/21/23	Bankagjöld	Kostnaður reiðufé	$1000.00

2. Skilaðar viðskiptavinaávísanir (NSF): Ef ávísanir sem viðskiptavinir leggja inn hrökkva vegna ófullnægjandi fjármuna, sem leiðir til bakfærslu fjármuna á reikningi fyrirtækisins, þarf dagbókarfærslu til að leiðrétta reiðuféreikninginn og bakfæra tekjur sem upphaflega voru skráðar

Dagsetning	Reikningur skuldfærður	Reikningur færður inn	Upphæð
12/21/23	Reikningur fáanlegur	Cash	1000.00

3. Bankagjöld fyrir skilaðar ávísanir: Ef bankinn innheimtir gjöld fyrir skilaðar ávísanir er færslubók gerð til að færa þennan kostnað og lækka reiðuféreikninginn.

Dagsetning	Reikningur skuldfærður	Reikningur færður inn	Upphæð
12/21/23	Bankagjöld Kostnaður	Cash	1000.00

4. Innheimtu skuldabréfa bankans: Ef bankinn innheimtir fyrir hönd félagsins fyrir skuldabréfum þarf dagbókarfærslu til að greina aukningu í reiðufé.

Dagsetning	Reikningur skuldfærður	Reikningur færður inn	Upphæð
12/21/23	Cash	Skýringar á kröfum	1000.00

5. Vextir sem aflað er af bankareikningum: Þegar bankinn greiðir vexti af reikningi félagsins fer fram dagbókarfærsla til að færa þessar tekjur.

Dagsetning	Reikningur skuldfærður	Reikningur færður inn	Upphæð
12/21/23	Cash	Vaxtatekjur	1000.00

Sum önnur atriði sem fara inn í dagbókina eru prentunargjöld á tékka, ávísanir viðskiptavina sem voru upphaflega lagðir inn en eru síðan skilað vegna ófullnægjandi fjármuna (NSF), bankaleiðréttingar sem taka á mistökum fyrirtækja, lánagreiðslur og rafrænar inn- og úttektir.

Þessar dagbókarfærslur hjálpa til við að tryggja að fjárhagsleg gögn fyrirtækisins endurspegli nákvæmlega þau viðskipti sem bankinn hefur tilkynnt um, auðvelda nákvæma fjárhagsskýrslu og öflugt innra eftirlit.

Tilgangur færslubóka í bankaafstemmingu

Megintilgangur dagbókarfærslna í bankaafstemming er að samræma innri fjárhagsskrá fyrirtækis þeim viðskiptum sem bankinn tilkynnir. Bankaafstemming tryggir nákvæmni og heilleika fjárhagsupplýsinga með því að bera kennsl á og taka á misræmi milli gagna fyrirtækisins og bankayfirlitsins. Dagbókarfærslur auðvelda aðlögun á bókhaldi fyrirtækisins til að endurspegla viðskipti sem hafa verið skráð af bankanum en ekki enn af fyrirtækinu, eða öfugt.

Hér eru nokkur lykiltilgangur dagbókarfærslur í bankaafstemming:

1. Leiðrétta misræmi: Færslur í dagbók hjálpa til við að leiðrétta mismun á færslum fyrirtækisins og bankayfirlitinu. Þessi mismunur getur stafað af útistandandi ávísunum, innlánum í flutningi, bankagjalda, áunnin vexti eða annarra viðskipta sem hafa ekki verið nákvæmlega skráð eða endurspeglast í báðum skrám.
2. Að tryggja nákvæmni: Með því að gera nauðsynlegar leiðréttingar í gegnum dagbókarfærslur tryggir bankaafstemming að fjárhagsskrár fyrirtækisins endurspegli rétta fjárhagsstöðu þess. Þessi nákvæmni er nauðsynleg til að taka upplýstar viðskiptaákvarðanir og uppfylla reglur um kröfur.
3. Efling innra eftirlits: Bankaafstemming, studd af dagbókarfærslum, þjónar sem nauðsynlegt innra eftirlitskerfi. Það hjálpar til við að greina villur, misræmi eða hugsanleg svik í fjármálaviðskiptum fyrirtækisins með því að bera saman skrár sem bankinn og fyrirtækið halda utan um.
4. Að auðvelda ákvarðanatöku: Nákvæmar og uppfærðar fjárhagsskýrslur, fengnar með skilvirkri bankaafstemmingu og dagbókarfærslum, veita stjórnendum áreiðanlegar upplýsingar til ákvarðanatöku. Skýr og samræmd fjárhagsgögn gera stjórnendum kleift að meta frammistöðu fyrirtækisins, stjórna sjóðstreymi á áhrifaríkan hátt og skipuleggja framtíðina.
5. Að auka fjárhagsskýrslu: Rétt samræmdar fjárhagsskrár, með aðstoð dagbókarfærslur, stuðla að gerð nákvæmra reikningsskila. Þessar yfirlýsingar eru nauðsynlegar fyrir hagsmunaaðila, þar á meðal fjárfesta, kröfuhafa og eftirlitsaðila, til að meta fjárhagslega heilsu fyrirtækisins, frammistöðu og samræmi við reikningsskilastaðla.

Hvernig á að gera dagbókarfærslur í bankaafstemmingu?

Að gera dagbókarfærslur í bankaafstemmingu felur í sér kerfisbundna nálgun til að tryggja nákvæmni og samræmi milli skráa fyrirtækis og bankayfirlits. Hér er skref-fyrir-skref leiðbeiningar um hvernig á að gera dagbókarfærslur í bankaafstemmingu:

1. Þekkja misræmi: Byrjaðu á því að fara yfir bankayfirlitið og bera það saman við innri skrár fyrirtækisins eins og aðalbókina til að bera kennsl á mismun eða misræmi. Algengt misræmi felur í sér útistandandi ávísanir, innborganir í flutningi, bankagjöld, áunnin vextir eða villur í skráningu viðskipta.
2. Greindu viðskipti: Greindu hvert greint misræmi til að ákvarða viðeigandi leiðréttingu sem þarf í bókum fyrirtækisins. Metið hvort hver liður krefjist dagbókarfærslu og hvort hún eigi að skuldfæra eða færa út frá eðli hennar.
3. Veldu reikninga: Veldu reikninga sem á að skuldfæra og leggja inn fyrir hverja færslubók. Debetreikningar tákna aukningu á eignum eða gjöldum, en kreditreikningar tákna hækkun á skuldum, eigin fé eða tekjum. Tryggðu nákvæmni með því að velja rétta reikninga fyrir hverja færslu.
4. Ákvarða upphæðir: Reiknaðu upphæðirnar sem á að skuldfæra og leggja inn fyrir hverja færslubók. Staðfestu að heildarskuldbindingar séu jafngildar heildarinneignum til að viðhalda jafnvægi bókhaldsjöfnunnar. Gættu þess að ákvarða nákvæmlega upphæðirnar til að endurspegla raunveruleg áhrif hvers viðskipta.
5. Undirbúa dagbókarfærslur: Skráðu dagbókarfærslur í aðalbók eða bókhaldshugbúnaði fyrirtækisins. Látið fylgja með dagsetningu færslunnar, reikninga sem eru skuldfærðir og skuldfærðir og stutta lýsingu á viðskiptunum til að veita skýrleika og samhengi. Athugaðu nákvæmni hverrar færslu áður en þú heldur áfram.
6. Bóka færslur: Bókaðu færslubókarfærslurnar á viðeigandi reikninga í fjárhag. Gakktu úr skugga um að hver færsla sé bókuð nákvæmlega til að endurspegla leiðréttingar sem gerðar eru í skrám fyrirtækisins. Skoðaðu bókunina til að staðfesta að stöðurnar séu rétt uppfærðar.
7. Samræma stöður: Eftir að hafa lokið við allar færslur í færslubók, samræma leiðréttar stöður við bankayfirlitið til að tryggja samræmi milli færslur fyrirtækisins og færslur bankans. Berðu saman afstemdar stöður til að finna hvers kyns ósamræmi sem eftir er sem gæti þurft frekari rannsókn eða leiðréttingu.
8. Skoðaðu og staðfestu: Skoðaðu lokið bankaafstemmingu og dagbókarfærslur til að sannreyna nákvæmni og heilleika. Staðfestu að allt misræmi hafi verið tekið á og leyst á viðeigandi hátt. Haltu ítarlegum skjölum um afstemmingarferlið til framtíðarviðmiðunar og endurskoðunar.

Hagræðing bankaafstemmingar með sjálfvirkni Nanonets

Nanónetur getur aukið skilvirkni og nákvæmni bankaafstemming ferli með því að gera sjálfvirka stofnun dagbókarfærslur. Hér er hvernig Nanonets geta hjálpað.

1. Gagnavinnsla: Nanonets notar háþróaða optical character recognition (OCR) tækni til að draga viðeigandi upplýsingar úr bankayfirlitum, þar á meðal viðskiptaupplýsingar eins og dagsetningar, upphæðir og gerðir viðskipta.

2. Samþætting við bókhaldshugbúnað: Nanónetur samlagast óaðfinnanlega vinsælum bókhaldshugbúnaðarkerfum eins og QuickBooks eða Xero. Þessi samþætting gerir kleift að flytja útdregin gögn sjálfkrafa inn í bókhaldshugbúnaðinn, sem útilokar þörfina á handvirkri gagnafærslu.

3. Reglubundin flokkun: Nanonets notar vélræna reiknirit til að flokka viðskipti út frá fyrirfram skilgreindum reglum. Til dæmis getur það greint á milli innlána, úttekta, bankagjalda og áunninna vaxta, sem tryggir nákvæma flokkun viðskipta.

4. Sjálfvirk færslubókargerð: Þegar færslur hafa verið flokkaðar myndar Nanonets sjálfkrafa dagbókarfærslur byggðar á fyrirfram ákveðnum reglum og vörpum. Það skuldfærir og skuldfærir viðeigandi reikninga, hagræðingarferli færslubókargerðar.

5. Aðlögun og sveigjanleiki: Nanonets býður upp á sérsniðnar valkosti til að sníða sjálfvirkniferlið að sérstökum þörfum fyrirtækisins. Notendur geta skilgreint reglur, kortanir og samþykkisvinnuflæði í samræmi við bókhaldsvenjur og óskir.

6. Rauntíma uppfærslur og viðvaranir: Nanonets veitir rauntíma uppfærslur og viðvaranir um samræmdar viðskipti, misræmi eða undantekningar. Þetta gerir málum kleift að leysa tímanlega og tryggir að afstemmingarferlið haldist skilvirkt og uppfært.

7. Endurskoðunarslóð og samræmi: Nanonets heldur utan um yfirgripsmikla endurskoðunarferil yfir allar sjálfvirkar dagbókarfærslur, sem veitir gagnsæi og ábyrgð. Þetta hjálpar fyrirtækjum að fara að reglugerðarkröfum og auðveldar endurskoðunarferli.

8. Stöðug framför: Nanónetur nýta vélanámsgetu til að læra stöðugt af endurgjöf notenda og gagnamynstri og bæta nákvæmni og skilvirkni með tímanum. Þessi endurtekna nálgun tryggir að sjálfvirkniferlið þróist til að mæta breyttum viðskiptaþörfum.

Taka Away

 Bankaafstemmingardagbókin hjálpar til við að viðhalda fjárhagslegri heilindum. Með því að samræma færslur fyrirtækja á áhrifaríkan hátt við bankayfirlit og nota verkfæri eins og Nanonets fyrir sjálfvirkni, geta fyrirtæki hagrætt rekstri, dregið úr handvirkri fyrirhöfn og lágmarkað villur. Með nákvæmum og uppfærðum fjárhagsskýrslum geta fyrirtæki tekið upplýstar ákvarðanir, farið að kröfum reglugerða og stuðlað að sjálfbærum vexti.

• SEO knúið efni og PR dreifing. Fáðu magnara í dag.
• PlatoData.Network Vertical Generative Ai. Styrktu sjálfan þig. Aðgangur hér.
• PlatoAiStream. Web3 upplýsingaöflun. Þekking aukin. Aðgangur hér.
• PlatóESG. Kolefni, CleanTech, Orka, Umhverfi, Sól, Úrgangsstjórnun. Aðgangur hér.
• PlatoHealth. Líftækni og klínísk rannsóknagreind. Aðgangur hér.
• Heimild: https://nanonets.com/blog/bank-reconciliation-journal-entries/