Auditi pankade vastavuse juhend

 Nii raamatupidamise sise- kui ka välisauditid on finantsjuhtimise ja ka organisatsiooniriskide juhtimise olulised osad. A panga lepitus audit on üks selline protsess, mis aitab tuvastada rahalisi puudujääke või lahknevusi. Lisaks ettevõtetele, kes teostavad pangasiseseid kooskõlastusi vähemalt kord kuus, on välisaudiitoritel soovitatav teha kaks korda aastas või kord aastas põhjalik pankade vastavusseviimise protsess, et kontrollida sisemiste meeskondade teostatud sisemist vastavusseviimist. 

Selles artiklis käsitletakse pankade vastavusauditite olulisust ja automatiseerimise rolli protsessi sujuvamaks muutmisel.

---

Kas otsite lepitustarkvara?

Kontrollima Nanonettide leppimine kus saate hõlpsasti integreerida nanonetid oma olemasolevate tööriistadega, et kohe oma raamatuid sobitada ja lahknevusi tuvastada.

Mis on pankade lepitus?

Pangakontode vastavusseviimine võrdleb ettevõtte sisemistes raamatupidamisraamatutes olevaid finantsandmeid (nt pearaamat) oma pangaväljavõttel olevate andmetega. Kui kõik kanded ja saldod kattuvad täpselt, loetakse pangakonto vastavusse. Võrreldes ettevõtte raamatupidamissüsteemis olevaid andmeid pangaväljavõttega, saab tuvastada ja kõrvaldada lahknevused nagu topeltmaksed, arvutusvead või petturlikud tehingud. See protsess tagab finantsandmete terviklikkuse ja kinnitab, et esitatud finantsseisund on täpne. Panga vastavusse viimine hõlmab tavaliselt pangaväljavõtete ja tehingukirjete kogumist, nende võrdlemist ettevõtte raamatupidamisdokumentide vastavate kannetega ja võimalike lahknevuste uurimist. Selle põhjaliku protsessi abil saavad ettevõtted vähendada vigade, pettuste ja juriidiliste komplikatsioonide riski, kaitstes seeläbi oma finantsseisundit ja nõuete täitmist.

Mis on pankade vastavusaudit ja kuidas see toimib?

Pangade vastavusaudit tähendab ettevõtte pankade vastavushindamise protsesside ja dokumentide igakülgset kontrolli sõltumatu audiitori poolt. Selle auditi eesmärk on kontrollida pankade vastavusse viimise protseduuride täpsust ja täielikkust ning tagada, et need viiakse läbi vastavalt kehtestatud raamatupidamisstandarditele ja regulatiivsetele nõuetele. Audiitor kontrollib vastavusseviimise protsessi erinevaid aspekte, sealhulgas pangakonto väljavõtete võrdlemist ettevõtte raamatupidamisdokumentidega, lahknevuste tuvastamist ja lahendamist ning sisekontrollide ja protseduuride järgimist. Kooskõlastamise auditid töötavad järgmiselt.

1. Planeerimise etapp: auditiprotsess algab põhjaliku planeerimisega, mis hõlmab auditi eesmärkide, ulatuse ja ajakavade määratlemist. Audiitor hindab riske, teeb kindlaks peamised ülevaatamiseks vajalikud valdkonnad ja töötab välja auditiplaani, mis on kohandatud organisatsiooni konkreetsetele vajadustele.
2. Andmete kogumine: audiitor kogub asjakohaseid andmeid, sealhulgas pangakonto väljavõtteid, tehingukirjeid, vastavusaruandeid ja tõendavaid dokumente. Need andmed on auditi kontrollimise aluseks.
3. Uurimine ja analüüs: Audiitor kontrollib kontrollitud pangakonto väljavõtteid ja võrdleb neid vastavate kannetega ettevõtte raamatupidamises. Nad analüüsivad tehingute üksikasju, nagu summad, kuupäevad ja kirjeldused, et tuvastada lahknevusi, vigu või eeskirjade eiramisi.
4. Testimise juhtnupud: Audiitor hindab pankade vastavusse viimise protsessidega seotud sisekontrollide tõhusust. See võib hõlmata ülesannete lahususe, autoriseerimisprotseduuride ja dokumenteerimistavade testimist, et tagada vastavus sisepoliitikale ja regulatiivsetele nõuetele.
5. Dokumentatsiooni ülevaade: audiitor vaatab üle pankade vastavusse viimise protsessi toetavad dokumendid, sealhulgas kooskõlastused, kohandused ja selgitused lahknevuste kohta. Nad hindavad finantsdokumentide terviklikkust toetavate dokumentide piisavust ja täpsust.
6. Suhtlemine ja aruandlus: Audiitor edastab kogu auditiprotsessi käigus leidud ja tähelepanekud juhtkonnale ja asjaomastele sidusrühmadele. Auditi lõpus koostavad nad põhjaliku auditiaruande, milles võetakse kokku nende järeldused, sealhulgas kõik tuvastatud probleemid, soovitused parandamiseks ja üldised auditi järeldused.
7. Järeltegevus ja rakendamine: Pärast auditiaruande esitamist võib audiitor teha koostööd juhtkonnaga, et kõrvaldada tuvastatud puudused või parendusvaldkonnad. Need annavad juhiseid parandusmeetmete rakendamiseks ja edusammude jälgimiseks, et tagada parandusmeetmete tõhusus.
8. Pidev seire: Korrapäraselt võib läbi viia vastavusauditeid, et jälgida jooksvat vastavust ja hinnata rakendatud kontrollide tõhusust. See iteratiivne protsess soodustab pidevat täiustamist ja tagab panga kooskõlastusfunktsiooni terviklikkuse aja jooksul.

Kooskõlastusauditite tähtsus

Kooskõlastusprotsesside, eriti panga vastavuse kontrolli auditeerimine välise finantseksperdi poolt on oluline järgmistel põhjustel:

• Täpsuse tagamine: Panga vastavusauditid tagavad finantsdokumentide õigsuse, kontrollides, et ettevõtte pangakontode saldod ühtivad raamatupidamissüsteemi vastavate kannetega.
• Vigade tuvastamine: need auditid aitavad tuvastada vigu, nagu ebaõiged kirjed, dubleeritud tehingud või volitamata väljamaksed, vähendades seeläbi finantsväärakajastamiste riski.
• Pettuste ennetamine: Pangatehingute kontrollimise ja eeskirjade eiramise tuvastamise kaudu on pankade vastavusaudititel oluline roll organisatsioonisisese pettuse tuvastamisel ja ärahoidmisel.
• Vastavuse kontrollimine: pankade vastavusauditid tagavad regulatiivsete nõuete ja raamatupidamisstandardite järgimise, pakkudes sidusrühmadele ja reguleerivatele asutustele kindlust finantsaruandluse täpsuse ja terviklikkuse kohta.
• Sisekontrolli hindamine: nendes auditites hinnatakse pankade vastavusse viimise protsessidega seotud sisekontrollide tõhusust, tõstes esile parendusvaldkonnad ja tugevdades sisekontrollimehhanisme.
• Riski maandamine: tuvastades lahknevusi ja nõrkusi pankade kooskõlastusprotseduurides, aitavad auditid maandada rahalise kahju, mainekahju ja regulatiivsete sanktsioonide riski.
• Täiustatud otsuste tegemine: Pankade vastavusauditite tulemusel saadud täpne ja usaldusväärne finantsteave võimaldab juhtkonnal teha teadlikke otsuseid ja teha strateegilist planeerimist enesekindlalt.
• Investori usaldus: Põhjalikud pankade vastavusauditid sisendavad investorites ja võlausaldajates usaldust organisatsiooni finantsseisundi ja läbipaistvuse suhtes, meelitades seeläbi investeeringuid ja hõlbustades ettevõtte kasvu.
• Töö efektiivsus: Pangade vastavusse viimise protsesside sujuvamaks muutmine auditite abil suurendab tegevuse tõhusust, vähendab käsitsi tööd ning minimeerib pangakontode vastavusse viimiseks kuluvat aega ja ressursse.
• Pidev täiustamine: Panga vastavusauditid annavad väärtuslikku teavet ja soovitusi vastavusse viimise protsesside tõhustamiseks, edendades organisatsioonis finantsjuhtimise tavade pidevat täiustamist.

Panga vastavusauditi kontrollnimekiri

Panga vastavusauditi kontroll-loend sisaldab tavaliselt järgmisi põhielemente.

1. Pangakonto väljavõtted: hankige ja vaadake üle auditiperioodi pangaväljavõtted, tagades, et need katavad kogu vastavusperioodi ja sisaldavad kõiki asjakohaseid kontosid.
2. Raamatupidamisdokumendid: Võrrelge pangakonto väljavõtteid ettevõtte raamatupidamisdokumentidega, sh kassalaekumiste, väljamaksete ja pearaamatu kannetega.
3. Tehingu üksikasjad: analüüsige tehingute üksikasju täpsuse, sealhulgas kuupäevade, summade, kirjelduste ja klassifikatsioonide osas.
4. Leppimisaruanded: vaadake üle ettevõtte koostatud vastavusaruanded, tagades, et need ühitavad pangasaldosid raamatupidamisdokumentidega ja annavad selgitusi võimalike lahknevuste kohta.
5. Tugine dokumentatsioon: kontrollige kooskõlastatud tehingute tõendavate dokumentide (nt kviitungid, arved ja pangakirjavahetus) olemasolu ja täpsust.
6. Sisekontrollid: hindab pankade vastavusse viimise protsessidega seotud sisekontrollide tõhusust, sealhulgas ülesannete eraldamist, autoriseerimisprotseduure ja dokumenteerimistavasid.
7. Vastavus: hinnata vastavust regulatiivsetele nõuetele ja raamatupidamisstandarditele, tagades asjakohaste seaduste, määruste ja valdkonna parimate tavade järgimise.
8. Dokumentatsiooni kvaliteet: vaadake üle panga vastavusse viimise protsessi toetavate dokumentide kvaliteet ja täielikkus, sh vastavusseviimised, kohandused ja lahknevuste selgitused.
9. Auditi rada: Jälgige tehinguid algdokumentidest läbi vastavusse viimise protsessi kuni lõplike raamatupidamisdokumentideni, tagades selge ja täieliku kontrolljälje.
10. Reguleerimise täpsus: kontrollige kooskõlastusprotsessi käigus tehtud muudatuste täpsust, tagades, et need on nõuetekohaselt toetatud, volitatud ja salvestatud.
11. õigeaegsus: hinnake lepitusprotsessi õigeaegsust, tagades, et vastavusse viimine viiakse lõpule kiiresti ja ettenähtud tähtaegade jooksul.
12. Halduse ülevaade: kinnitage, et juhtkond või määratud töötajad vaatavad üle ja kiidavad heaks vastavuse, pakkudes järelevalvet ja vastutust vastavusseviimise protsessi üle.
13. Järeltegevused: tuvastage kõik auditi käigus avastatud lahknevused, vead või puudused ja soovitage asjakohaseid järelmeetmeid, sealhulgas parandusmeetmeid ja protsessi täiustusi.
14.  Auditi dokumentatsioon: Säilitage auditiprotseduuride, leidude ja järelduste põhjalik dokumentatsioon, tagades auditiprotsessi läbipaistvuse ja vastutuse.
15. KOMMUNIKATSIOON: edastada auditi järeldused, tähelepanekud ja soovitused juhtkonnale ja asjaomastele sidusrühmadele, edendades dialoogi ja koostööd tuvastatud probleemide lahendamisel.

See kontrollnimekiri aitab audiitoritel tõhusalt hinnata pankade vastavusse viimise protsessi, tuvastada valdkonnad, mida tuleks parandada, ja annab ülevaate finantskontrolli ja vastutuse suurendamiseks organisatsiooni sees.

 

Tutvuge Nanonetsidega, et automatiseerida pankade vastavusse viimist

 Auditi automatiseerimisest on saanud auditiprotsessi ajakohastamise nurgakivistrateegia, kasutades selleks selliseid arenenud tehnoloogiaid nagu Nanonetid töövoogude sujuvamaks muutmiseks ja tõhususe suurendamiseks. Vastavalt 2021. aasta uuring Forbes rahanduse ja raamatupidamisega seotud juhtide seas läbi viinud uuringu märkisid peaaegu kõik vastajad (98%), et nende välised audiitorfirmad kasutavad kõrgtehnoloogiat. Selline tehnoloogia kasutamine aitab oluliselt parandada auditi kvaliteeti, pakkudes sügavamat ülevaadet kõrgendatud riskiga valdkondadest, paremat võrdlusuuringut ja laiemat andmete katvust. Lisaks 94% juhid tajuvad, et see tehnoloogia parandab üldist kliendikogemust.

 Nanonets on nutikas OCR-tarkvara, mis suudab hästi toime tulla väljakutsetega, mis on seotud ulatusliku paberimajanduse haldamise ja andmete käsitsi sisestamisega, mis on seotud pankade vastavusaudititega. Nanonetsi optilise märgituvastuse (OCR) funktsioon kiirendab skannitud dokumentidest andmete kogumist, lihtsustades dokumentide salvestamist ja võimaldades mõne hetkega kiire juurdepääsu varem ligipääsmatutele detailidele. See võime on ülioluline, kuna peaaegu kõik juhid mõistavad tehnoloogia tähtsust auditi kvaliteedi ja kliendikogemuse parandamisel.

Nanonets ületab põhilise OCR-i, võimendades masinõppe (ML) algoritme, et eraldada lugematutest finantsdokumentidest konkreetsed kirjed, nagu kuupäevad, ostutellimuse numbrid ja viite ID-d. Koolitusega saavutab Nanonets üle 90% täpsuse ja suudab analüüsida tuhandeid dokumente murdosa ajast. See täpsus ja tõhusus on hädavajalikud kaasaegsete auditiprotsesside nõudmiste täitmisel, kus suuri andmemahtusid tuleb kiiresti ja täpselt töödelda.

Erinevalt tavapärastest mallipõhistest lahendustest on Nanonetsil intelligentne dokumenditöötlusalgoritm, mis on võimeline käsitlema seninägematuid dokumenditüüpe. Selle oskused hõlmavad struktureerimata andmete haldamist, levinud andmepiirangutes navigeerimist, mitmeleheküljeliste dokumentide, tabelite ja mitmerealiste üksuste pingutuseta tõlgendamist.

Nanonets toimib koodivaba intelligentse automatiseerimisplatvormina, mis annab kasutajatele võimaluse kohandada dokumenditöötlust vastavalt oma konkreetsetele vajadustele. Tänu võimalusele end pidevalt ümber koolitada ja kohandatud andmekogumitest õppida, pakub Nanonets järjepidevalt väljundeid minimaalse järeltöötlusega. Selline kohandatavus tagab, et auditiprotsessid jäävad paindlikuks ja reageerivad muutuvatele nõuetele, nagu on rõhutanud juhid, kes tajuvad, et tehnoloogia parandab auditi kvaliteeti ja kliendikogemust.

Viimaseks, kuid mitte vähemtähtsaks, hõlbustab Nanonets sujuvat integreerimist olemasolevate süsteemidega, sealhulgas pärandtarkvara, CRM-i, ERP- või RPA-platvormidega. See koostalitlusvõime tagab sujuva juurutamisprotsessi, võimaldades organisatsioonidel kasutada Nanonetsi võimalusi ilma olemasolevaid töövooge häirimata. Integreerimise lihtsus on kooskõlas juhtide arusaamaga, et tehnoloogia parandab üldist kliendikogemust.

ära võtta

Audititel on pankade vastavusseviimise protsessis ülioluline roll, tagades selle täpsuse ja terviklikkuse. Automatiseerimistööriistad, nagu Nanonets, pakuvad hindamatut tuge vastavusaudititele, lihtsustades andmete kogumist, eraldamist ja analüüsi. Täiustatud OCR-i ja masinõppe algoritme kasutades saab Nanonets kiiresti töödelda suuri finantsdokumente, tuvastada asjakohast teavet, nagu kuupäevad, summad ja tehingute üksikasjad, ning märgistada võimalikud lahknevused edasiseks ülevaatamiseks. See mitte ainult ei kiirenda kooskõlastusprotsessi auditit, vaid suurendab ka selle täpsust ja usaldusväärsust, andes organisatsioonidele võimaluse säilitada tugevat finantskontrolli ning säilitada sidusrühmade usaldust.

• SEO-põhise sisu ja PR-levi. Võimenduge juba täna.
• PlatoData.Network Vertikaalne generatiivne Ai. Jõustage ennast. Juurdepääs siia.
• PlatoAiStream. Web3 luure. Täiustatud teadmised. Juurdepääs siia.
• PlatoESG. Süsinik, CleanTech, Energia, Keskkond päikeseenergia, Jäätmekäitluse. Juurdepääs siia.
• PlatoTervis. Biotehnoloogia ja kliiniliste uuringute luureandmed. Juurdepääs siia.
• Allikas: https://nanonets.com/blog/audit-reconciliation/