تسوية البنك مقابل. كتاب المصالحة
في المحاسبة والإدارة المالية، نواجه مصطلحي "تسوية الدفاتر" و"البنك المصالحة". غالبًا ما يتم استخدام هذه المصطلحات بالتبادل، مما يؤدي إلى الغموض فيما يتعلق بمعانيها.
تُعد تسوية الدفاتر بمثابة مصطلح شامل يشمل نطاقًا أوسع من مطابقة البيانات المالية التي تتضمن مقارنة إدخالات دفتر الأستاذ بأرقام من مستندات مالية أخرى.
تسوية البنك هي مجموعة فرعية من تسوية الكتاب، حيث دفتر الحسابات تتم مقارنة الأرقام مع الإدخالات في كشف حساب بنكى.
سوف يصف هذا المقال التسوية الدفترية وأنواعها، بما في ذلك التسوية المصرفية، ويوضح كيف أن جميع أشكال التسوية المحاسبية ضرورية للإدارة المالية الفعالة.
ما هو التوفيق بين الكتب؟
تستلزم تسوية الكتاب مقارنة أنواع مختلفة من السجلات المالية للشركة. وقد تكون هذه السجلات سجلات مالية داخلية أو خارجية.
تحتفظ الشركات بسجلات داخلية مختلفة لتتبع أنشطتها المالية بدقة وضمان الامتثال للمعايير المحاسبية. تتضمن بعض السجلات المالية الداخلية الشائعة ما يلي:
· دفتر الأستاذ للحسابات الدائنة
· مجلة الصرف النقدي
· سجلات الجرد
· سجل الأصول الثابتة
· الميزانيات والتنبؤات
تتضمن المستندات المالية الخارجية السجلات أو التقارير التي تم إنشاؤها بواسطة كيانات خارجية تتفاعل مع الشركة. وهنا بعض الأمثلة:
· البيانات المصرفية
· فواتير العملاء
· اتفاقيات القروض
· عقود الإيجار
· سياسات التأمين
· الإشعارات الضريبية الحكومية.
يتضمن المصطلح الشامل "تسوية الكتب" الأنواع التالية من عمليات المطابقة:
تسوية دفتر الأستاذ العام: دفتر الأستاذ العام بمثابة الأساس لتسوية الدفاتر. يقوم المحاسبون بمقارنة الإدخالات في دفتر الأستاذ العام مع الأرقام المقابلة في دفاتر الأستاذ الفرعية والمجلات والسجلات الداخلية الأخرى.
البنك المصالحة: تتضمن التسوية المصرفية مطابقة المعاملات المسجلة في دفتر الأستاذ العام للشركة مع تلك المدرجة في كشف الحساب البنكي للتحقق من جميع المعاملات التي تتم من قبل البنك، بما في ذلك الإيداعات والسحوبات والشيكات والرسوم المصرفية.
تسوية حسابات القبض: تتم تسوية سجلات الحسابات المدينة من خلال مقارنة الأرصدة الموجودة في دفتر حسابات القبض مع المبالغ المدرجة في فواتير العملاء وكشوفاتهم.
تسوية الحسابات الدائنة: تسوية الحسابات الدائنة تستلزم التحقق من أن الأرصدة الموجودة في دفتر حسابات الدائنين تتطابق مع المبالغ المستحقة للموردين والبائعين حسب الفواتير والكشوف.
تسوية المخزون: تتم تسوية سجلات المخزون من خلال مقارنة كميات وقيم المخزون المدرجة في سجلات الشركة مع عمليات جرد المخزون الفعلي.
تسوية الأصول الثابتة: تتم تسوية سجلات الأصول الثابتة من خلال مقارنة المعلومات المدرجة في سجل الأصول الثابتة مع قوائم جرد الأصول المادية وجداول الإهلاك. تضمن هذه العملية حساب الأصول الثابتة بدقة وتقييمها بشكل صحيح في الميزانية العمومية.
تسوية الرواتب: تتم تسوية سجلات الرواتب من خلال مقارنة تعويضات الموظفين المدرجة في نظام الرواتب الخاص بالشركة مع بيانات من جداول العمل ومعدلات الأجور وبرامج المزايا. ويتم تصحيح أي اختلافات، مثل الحسابات غير الصحيحة أو الدفعات الفائتة.
التوفيق بين الميزانية والتوقعات: تتم مقارنة النتائج المالية الفعلية بالمبالغ المدرجة في الميزانية أو المتوقعة لتقييم الأداء وتحديد الفروق. تساعد عملية التسوية هذه الإدارة على فهم أسباب الانحرافات عن الأهداف المخططة وتعديل الخطط المستقبلية وفقًا لذلك.
ما هي مصالحة البنك؟
البنك المصالحة هي مجموعة فرعية من تسوية الدفاتر وتتضمن مطابقة المعاملات المسجلة في دفتر أستاذ المؤسسة مع تلك الموثقة في كشف حساب البنك.
تبدأ العملية عادةً بتسوية الرصيد النقدي النهائي في السجلات المحاسبية للشركة مع الرصيد النهائي الموضح في كشف حساب البنك. تساعد هذه المقارنة في اكتشاف الاختلافات مثل الشيكات المستحقة أو الودائع العابرة أو الرسوم المصرفية أو الأخطاء أو المعاملات غير المصرح بها. بمجرد تحديدها، يتم التحقيق في هذه التناقضات والتوفيق بينها للتوصل إلى اتفاق بين التوازنين.
التآزر بين تسوية البنك وتسوية الكتاب
كما ذكرنا سابقًا، تعد تسوية البنك مجموعة فرعية من تسوية الكتاب. يمكن استخدام الأنواع الأخرى من تسوية الدفاتر (المذكورة أعلاه) جنبًا إلى جنب مع تسوية البنك لتعزيز السلامة المالية وضمان دقة وسلامة السجلات المالية للشركة بعدة طرق:
الصورة الكبيرة: يمكن للتسوية البنكية فقط تأكيد جميع المعاملات التي تم تنفيذها من خلال البنك، مثل الشيكات والتحويلات البنكية وما إلى ذلك. المعاملات التي تنطوي على بطاقة الائتمان والنقد، على سبيل المثال، لن تنعكس في البيانات المصرفية ولكن يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار. يمكن للأنواع الأخرى من تسوية الدفاتر أن تأخذ ذلك في الاعتبار وتوفر صورة كاملة لجميع المعاملات المالية.
اكتشاف التناقضات: تساعد التسوية المصرفية على اكتشاف الشيكات المستحقة والودائع العابرة والأخطاء المصرفية. من ناحية أخرى، تحدد تسوية الدفاتر التناقضات بين السجلات المالية الداخلية والمستندات المالية الأخرى، مثل الفواتير أو الإيصالات. ومن خلال الجمع بين هذه العمليات، يمكن للشركات إجراء إحالة مرجعية لمصادر متعددة للبيانات المالية لاكتشاف التناقضات بشكل أكثر فعالية وضمان دقة سجلاتها.
تعزيز الضوابط الداخلية: تعمل التسوية المصرفية وتسوية الدفاتر كآليات مهمة للرقابة الداخلية لتقليل مخاطر الأخطاء أو الاحتيال أو المعاملات غير المصرح بها.
تحليل الاتجاه: يمكن لصانعي القرار في الشركة أن يكون لديهم فكرة أفضل عن كيفية تدفق الأموال داخل وخارج الشركة من خلال التدقيق في السجلات المالية الداخلية والخارجية. وبالتالي يمكن تطبيق تصحيحات المسار بشكل دوري لتحقيق أقصى قدر من الربح وتقليل النفقات غير الضرورية.
مثال على التآزر بين تسوية البنك والأشكال الأخرى لتسوية الكتب
دعونا نفكر في سيناريو افتراضي يتضمن شركة بيع بالتجزئة تدير متاجر متعددة في جميع أنحاء البلاد. وإليك كيف يمكن أن تساعد التسوية المصرفية والأشكال الأخرى لتسوية الدفاتر في ذلك.
التسويات المصرفية:
تجري الشركة تسويات بنكية شهرية لمقارنة سجلات دفتر الأستاذ الداخلي مع كشف الحساب البنكي المقدم من مؤسستها المالية.
خلال إحدى التسوية، تحدد الشركة الشيكات المستحقة التي لم تتم مقاصتها، والودائع العابرة، والرسوم المصرفية غير المسجلة في دفاترها.
وتقوم الشركة بمتابعة هذه التناقضات. تساعد هذه العملية على منع السحب على المكشوف، وتضمن أن الشركة لديها أموال كافية للعمليات، وتقلل من مخاطر الأخطاء المالية أو الاحتيال.
تسوية حسابات القبض:
تقوم الشركة بانتظام بتسوية دفتر حساباتها المستحقة القبض مع فواتير العملاء وكشوفاتهم لضمان التسجيل الدقيق للمبيعات والأرصدة المستحقة.
عندما تكون هناك اختلافات مثل الدفعات غير المطبقة، والحسابات المتأخرة، والأخطاء في الفواتير، تقوم الشركة بمعالجتها على الفور. يؤدي ذلك إلى تحسين إدارة التدفق النقدي، وتقليل الديون المعدومة، والحفاظ على علاقات قوية مع العملاء.
تسوية المخزون:
تقوم الشركة بإجراء تسويات منتظمة لسجلات المخزون الخاصة بها مع عمليات جرد المخزون الفعلي التي يتم إجراؤها في متاجرها.
إذا تم تحديد مشاكل، مثل البضائع التالفة، أو أخطاء في تسجيل حركات المخزون، تقوم الشركة بمتابعتها. وهذا يقلل من نفاذ المخزون، ويقلل من تكاليف الحمل، ويضمن إدارة المخزون بكفاءة.
تسوية الحسابات الدائنة:
تقوم الشركة بتسوية دفتر حساباتها المستحقة الدفع مع فواتير وبيانات البائعين لضمان التسجيل الدقيق للالتزامات والمدفوعات.
عند التعامل بسرعة مع التناقضات مثل الفواتير المكررة، والتسعير غير الصحيح، والمدفوعات المتأخرة، تحافظ الشركة على علاقات قوية مع البائعين، وتتجنب الرسوم المتأخرة، وتضمن الامتثال لشروط الدفع.
استخدام شبكات النانو لتسوية البنوك والدفاتر
هل تبحث عن برنامج المصالحة؟
إتمام عملية الشراء المصالحة بين الشبكات النانوية حيث يمكنك بسهولة دمج Nanonets مع أدواتك الحالية لمطابقة كتبك على الفور وتحديد التناقضات.
النانو، وهي عبارة عن منصة أتمتة تعمل بالذكاء الاصطناعي، يمكنها تبسيط وتعزيز التسوية المصرفية والأنواع الأخرى من عمليات تسوية الدفاتر بشكل كبير بعدة طرق:
استخراج البيانات: يمكن للشبكات النانوية استخراج البيانات ذات الصلة من المستندات المالية المختلفة، بما في ذلك البيانات المصرفية والفواتير والإيصالات وسجلات المخزون. ومن خلال أتمتة استخراج البيانات، تلغي شبكات النانو الحاجة إلى إدخال البيانات يدويًا، مما يقلل الأخطاء ويسرع عملية التسوية.
المطابقة والمصالحة: يمكن للشبكات النانوية تحليل البيانات المستخرجة ومطابقة المعاملات عبر المستندات المالية المختلفة، مثل مقارنة الإدخالات في كشوف الحسابات البنكية مع السجلات الموجودة في دفتر الأستاذ الخاص بالشركة. ومن خلال أتمتة المطابقة والتسوية، تحدد Nanonets التناقضات بشكل أكثر كفاءة، مما يسمح بحلها في الوقت المناسب وضمان الدقة في إعداد التقارير المالية.
معالجة الاستثناء: يمكن للشبكات النانوية أن تشير إلى التناقضات أو الحالات الشاذة التي تم تحديدها أثناء عملية التسوية لمزيد من المراجعة من قبل المتخصصين في الشؤون المالية. من خلال أتمتة معالجة الاستثناءات، تمكن Nanonets الشركات من تركيز مواردها على التحقيق وحل المشكلات التي تتطلب تدخلًا بشريًا، وتبسيط عملية التسوية وتقليل الوقت اللازم للتنفيذ.
قابلية التوسع والكفاءة: يمكن للشبكات النانوية التعامل مع كميات كبيرة من البيانات المالية بسرعة ودقة، مما يجعلها مناسبة تمامًا للمؤسسات ذات احتياجات التسوية المعقدة أو ذات أحجام المعاملات الكبيرة. ومن خلال أتمتة المهام المتكررة، يمكن للشبكات النانوية زيادة الكفاءة التشغيلية وقابلية التوسع، مما يسمح للفرق المالية بالتركيز على المبادرات الإستراتيجية والأنشطة ذات القيمة المضافة.
التكامل مع الأنظمة الموجودة: يمكن للشبكات النانوية أن تتكامل بسلاسة مع برامج المحاسبة الحالية وأنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) وأدوات الإدارة المالية الأخرى، مما يسهل تبادل البيانات وأتمتة سير العمل. ومن خلال الاستفادة من البنية التحتية الحالية، تعمل شبكات النانو على تقليل تكاليف التنفيذ وتعطيل العمليات التجارية، مما يضمن الانتقال السلس إلى عمليات التسوية الآلية.
التطوير الدائم: تستخدم Nanonets خوارزميات التعلم الآلي للتعلم المستمر من أنشطة التسوية السابقة وتحسين دقتها وأدائها بمرور الوقت. ومن خلال الاستفادة من الرؤى المستندة إلى الذكاء الاصطناعي، تساعد Nanonets الشركات على تحديد الاتجاهات والأنماط والفرص المتاحة للتحسين، وتعزيز فعالية عمليات التسوية ودفع التحسين المستمر في العمليات المالية.
تيك اواى
في حين أن مصطلحي "تسوية البنك" و"تسوية الدفاتر" غالبًا ما يستخدمان بالتبادل، إلا أنه يجب أن يكون مفهومًا أن التسوية المصرفية هي مجموعة فرعية من تسوية الدفاتر. يتيح فهم هذه العلاقة للمؤسسات تنفيذ ممارسات الإدارة المالية الشاملة، مما يضمن الدقة والنزاهة في سجلاتها مع الاستفادة من التكنولوجيا لتبسيط العمليات وزيادة الكفاءة.
- محتوى مدعوم من تحسين محركات البحث وتوزيع العلاقات العامة. تضخيم اليوم.
- PlatoData.Network Vertical Generative Ai. تمكين نفسك. الوصول هنا.
- أفلاطونايستريم. ذكاء Web3. تضخيم المعرفة. الوصول هنا.
- أفلاطون كربون، كلينتك ، الطاقة، بيئة، شمسي، إدارة المخلفات. الوصول هنا.
- أفلاطون هيلث. التكنولوجيا الحيوية وذكاء التجارب السريرية. الوصول هنا.
- المصدر https://nanonets.com/blog/bank-vs-book-reconciliation/
